Realitzar les reconciliacions del compte és una tasca tediosa per a la majoria dels propietaris de petites empreses, però no obstant això és una tasca necessària. Quan realitzeu les reconciliacions del compte, l'objectiu és garantir que totes les transaccions que processeu a través del compte bancari de la vostra empresa estiguin degudament comptabilitzades. Comparteix o combina els elements del vostre extracte bancari als elements que registreu als llibres de la vostra empresa. Un cop hàgiu reconciliat els vostres comptes, el saldo d'estats ajustat i el saldo del llibre ajustat han de coincidir. El procés de reconciliació crea un rastre en paper i és útil per explicar ingressos i despeses, o proporcionar proves en cas d'auditoria interna o externa. Les conciliacions de compte solen realitzar-se mensualment.
Articles que necessiteu
-
Declaració bancària recents
-
Registre de xec de registre
Declaració Balanç
Mireu el saldo final del vostre extracte bancari.
Total dels dipòsits que heu realitzat entre la data en què finalitza la declaració i la data en què es realitza la reconciliació. Afegiu el total del dipòsit al saldo de la vostra declaració bancària final.
Total de tots els xecs pendents que s'han emès però que no han netejat el banc entre la data de la declaració de finalització i la data de reconciliació. Resta els controls pendents totals del balanç d'estat final. El resultat és el saldo d'estat ajustat.
Afegiu o reste qualsevol error bancari, si escau. Si el vostre banc publica una transacció errònia al vostre compte entre la declaració i les dates de la reconciliació, ajusteu el vostre saldo final de compte en conseqüència. Per exemple, si el vostre banc publica un dipòsit que és una quantitat incorrecta, afegiu o resta la diferència del saldo d'estat ajustat.
Balanç del llibre
Observeu el saldo registrat al vostre registre del compte de xecs o llibres a la data de la reconciliació.
Deduïu les comissions bancàries que apareixen al vostre extracte bancari, però no s'han registrat als vostres llibres, com ara comissions de fons no suficients (NSF), comprovar les tarifes d'impressió i els càrrecs per serveis.
Afegiu interessos als dipòsits bancaris al vostre compte al final del cicle de declaracions si no heu registrat el dipòsit als llibres. L'interès que obtingueu es mostra a l'extracte bancari.
Afegiu o resta els elements diversos que es mostren al vostre extracte bancari, però no es reflecteixen en els llibres. Revisa les transaccions a l'extracte bancari. Si els dipòsits o retirades registrats en el comunicat no es mostren als llibres, ajusteu-los en conseqüència. El resultat és el vostre saldo ajustat del llibre. Verifiqueu que la vostra expressió ajustada i els saldos de llibres coincideixin. Si no ho fan, heu de tornar a realitzar la reconciliació. Si les xifres coincideixen, el vostre compte es reconcilia.
