Les conciliacions del compte bancari són tant procediments pràctics com crítics de control d'efectiu. Completar un per a cadascun dels comptes de comprovació i estalvi és una manera de trobar errors o discrepàncies i verificar quant ha de gastar o quant ha estalviat. Les declaracions de reconciliació són eines per assolir aquests objectius.
Una perspectiva pràctica
Des d'un punt de vista pràctic, una declaració de reconciliació us ajuda a evitar els sobregiros i les tarifes associades. És poc probable que el saldo mostrat en una casilla de xec o registre d'estalvi coincideixi amb el que es troba en una declaració de reconciliació. Les comissions o els crèdits no registrats, els errors d'entrada de dades i les transaccions que es produeixen després de la declaració contribueixen a diferències. De la mateixa manera que l'ús de la declaració per resoldre aquestes diferències en els quadrats dels seus comptes, ignorar aquestes diferències pot provocar diferències substancials entre el llibre i els saldos bancaris.
Control intern d'efectiu
La declaració també pot servir per supervisar i controlar l'efectiu del compte. Pot revelar errors interns o bancaris i exposar el robatori i el frau, com ara extraccions no autoritzades i xecs robats sense el vostre coneixement.
