La reconciliació del vostre compte bancari de nòmina és el procés de comparar el saldo del compte de nòmina del llibre general amb el vostre extracte bancari. La diferència entre els dos saldos pot ser deguda als xecs emesos que encara no han netejat el banc, les diferències temporals entre el vostre mes comptable i la data de finalització de l'extracte bancari o els errors en l'extracte bancari o publicacions del vostre llibre general. La reconciliació del compte bancari de nòmina pot ser un procés senzill, o pot ser més complicat, depenent de la complexitat i la mida de la vostra nòmina.
Articles que necessiteu
-
Programari de full de càlcul
-
extracte de compte
-
Informe d'activitat de Ledger general
-
Informes de nòmines
Format de reconciliació
Prepareu un full de càlcul. Utilitzeu la primera columna del vostre full de càlcul per introduir descripcions de les línies de comanda. Utilitzeu la segona columna per introduir l'import per a cada línia de comanda.
A la primera fila, introduïu la descripció "Equilibri per Banc" i, en la columna de la suma, introduïu el saldo final del vostre extracte bancari.
Indiqueu els ajustos al vostre saldo bancari a les files següents, oferint a cada una una descripció única i una quantitat.
Totalment el vostre saldo bancari i tots els vostres ajustos. Quan aquesta suma és igual a la del vostre saldo general, heu completat la reconciliació. Introduïu la descripció "Saldo per Ledger General" a l'última fila de la reconciliació. Mostra la quantitat d'aquesta fila amb una subratllat doble per indicar que és el total total.
Resoldre els ajustos que no són simplement diferències temporitzadores ja sigui reservant una entrada de correcció al vostre llibre general o contacteu amb el vostre banc si han comès un error al vostre compte.
Ajustos comuns
Compareu els xecs emesos pels vostres informes de nòmina a les comprovacions que han liquidat el banc per identificar els xecs pendents. Introduïu el total de tots els xecs pendents com a nombre negatiu. El vostre banc us pot proporcionar una llista dels xecs pendents.
Verifiqueu que la quantitat de dipòsits directes emesos i publicats al vostre llibre general és igual a la quantitat que el banc ha carregat al compte per als dipòsits directes. Si l'extracte bancari no mostra un dipòsit directe emès que ja heu publicat al llibre general, introduïu-lo com a ajust positiu.
Indiqueu tots els càrrecs bancaris inclosos en el vostre extracte bancari, però no registrats al vostre llibre general com a ajust positiu. Prepara una entrada al vostre llibre general per registrar les tarifes.
Compareu l'import retirat del vostre compte de nòmina de nòmina per impostos de nòmina a la quantitat de la quota de la vostra nòmina que heu publicat al llibre general. Si la quantitat extreta del banc és diferent, introduïu la diferència com a ajust. Si la retirada del banc és superior, haureu d'introduir la diferència com a ajust positiu.
Consells
-
La conclusió de la vostra reconciliació ha de ser el saldo pel llibre general.
Per fer que la vostra reconciliació sigui professional incloeu un encapçalament de l'informe, encapçalaments de columna, notes per explicar com esborraran els elements i quan es reconcilien els elements, qui va preparar la reconciliació i enumera la documentació de suport que vau utilitzar, així com on es troba la còpia tova del fitxer de full de càlcul.
Resoldre els elements de concertació abans de finalitzar el pròxim període comptable. Si heu reconciliat els elements del període anterior que no es resolguin, incloeu-los en una secció d'Ajustos de la vostra reconciliació actual i totes les reconciliacions futures fins que es resolguin.
