Els controls interns són procediments que desenvolupen les empreses per salvaguardar els seus actius i per produir estats financers precisos i fiables. Quan una empresa no té processos de control interns forts, el frau pot ser molt més fàcil. Les organitzacions han de protegir-se de possibles amenaces mitjançant el seguiment dels seus sistemes de control intern sovint i ajustant-los a ser més forts.
Estats financers inexactes
Si una organització descobreix que hi ha imprecisions en els seus estats financers, pot haver-hi un problema amb el sistema de control intern de l'organització. Un dels fonamentals fonamentals dels controls interns és el principi de separació dels deures. Això significa que els diferents empleats manegen diferents àrees dels deures comptables. Si la mateixa persona maneja tots els deures, és un signe d'un sistema de control intern feble. Si es produeixen inexactituds en l'informe financer, una empresa ha de tenir en compte els procediments comptables que utilitza.
Falta la documentació
Si una empresa no pot trobar certs documents, com ara factures o comandes de compra, aquest podria ser un altre signe de controls febles. Una organització desenvolupa procediments per a la gravació, publicació i presentació de documentacions. Si es perd un document, hi ha moltes possibilitats que hi hagi problemes en els processos de la companyia. Si un empleat té massa control, pot manipular documentació per enganyar a l'empresa.
Manca de procediments escrits
Tots els processos i activitats que utilitza una organització han de tenir els procediments escrits a seguir. Sense procediments escrits, els empleats poden no conèixer els procediments adequats i poden completar les activitats de manera incorrecta. Un sistema de control intern fort ha escrit procediments i polítiques per a totes les activitats empresarials.
Queixes dels consumidors
Un altre signe d'un sistema de control intern feble és una quantitat superior a la habitual de les reclamacions dels clients. Les organitzacions han de desenvolupar un sistema per garantir que els clients gaudeixin dels productes i serveis. Si hi ha una gran quantitat de reclamacions, la direcció hauria d'examinar el problema i comprendre que hi pot haver una debilitat en els seus controls interns.
Auditories
Les organitzacions contracten als auditors per determinar quina és la precisió dels registres financers. Una auditoria descobrirà àrees problemàtiques, amenaces, riscos i altres problemes potencials. Si una empresa no contracta un auditor de forma regular, aquestes amenaces seran més difícils de detectar. És una pràctica habitual per a les empreses que les auditories es completin regularment.
