Els ingressos en efectiu estan preparats per a efectiu, xec bancari i transaccions amb targeta de crèdit i són una eina important per protegir les persones que reben diners en efectiu i les persones que la paguen, documentant transaccions. També proporcionen la base per resumir les activitats del dia i actualitzar els registres generals del llibre.
Hi ha diversos tipus de rebuts en efectiu. Els llibres de cobrament en efectiu estan disponibles en duplicats i triplicats; podeu programar l'ordinador per imprimir els rebuts en efectiu quan es produeix una transacció; podeu utilitzar els registres de caixa registradors que diferenciïn entre operacions amb efectiu, xec bancari i targeta de crèdit; o bé podeu escriure a mà els rebuts en efectiu.
Articles que necessiteu
-
Llibre de rebuts en efectiu per duplicat
-
Document informàtic amb format per a rebuts en efectiu
-
Rebut de la caixa registradora
-
Rebuts manuscrits
Durant el dia
Registre cada transacció en un rebut d'efectiu, ja que representa ingressos en forma de vendes, una recuperació de despeses o un import de dipòsit.
Calculeu els impostos de vendes deguts, si n'hi ha, i afegiu-los al total de la transacció.
Afegiu la transacció en efectiu més l'impost de vendes per arribar al total degut al client. Rebeu diners en efectiu, proporcioneu canvi i col·loqueu diners en efectiu rebuts en una ubicació segura.
Proporcioneu una còpia del rebut d'efectiu al client i conserveu una còpia per als vostres registres.
Fi de dia
Afegiu junts els rebuts d'efectiu preparats durant el dia, proporcionant totals separats per vendes, impostos i efectiu total rebut.
Compteu els diners en efectiu i accepteu la xifra total rebuda en efectiu.
Prepareu una entrada de diari general per a les vendes, els impostos i les quantitats rebudes en efectiu. Passeu l'entrada del diari al vostre supervisor per revisar-la, aprovar-la i publicar-la al llibre general.
Prepareu un dipòsit bancari per al total dels efectius rebuts, menys un import per fer efectiu en efectiu que necessiteu per al matí següent.
Agrupeu el dipòsit de dipòsit bancari i dipositeu diners en efectiu, el paquet de diners en efectiu i col·loca els dos paquets en una ubicació segura, com ara un armari de seguretat, tancament de fitxers o una volta.
Consells
-
Inicialment, cada rebut de caixa, dipòsit bancari i entrada de cartera general que prepara per indicar la seva rendició de comptes per a la transacció. Per reduir el potencial de frau, els departaments comptables han d'establir la segregació dels deures relacionats amb els procediments de gestió d'efectiu. En altres paraules, ningú ha de rebre efectiu, preparar resums diaris, registrar el rebut en llibres de notes i dipositar diners en efectiu.
Avís
Sempre mantingui els diners en efectiu que vostè és responsable del bloqueig i la clau perquè ningú més pugui accedir-hi i acusar-lo de robar-lo o de fer-lo malbé.
