Els auditors examinen les polítiques i procediments interns de les organitzacions, les directrius de recursos humans i els riscos financers clau, com ara els riscos de mercat i de crèdit, per verificar que aquestes polítiques funcionin de manera eficaç i mantinguin nivells de risc adequats. També es relacionen amb comptadors, analistes fiscals i especialistes en finances corporatives per revisar processos o sistemes d'informació financera i avaluar el rendiment empresarial.
Comprovació de controls interns
Els auditors revisen controls interns, mecanismes i directrius; avaluar la suficiència i l'efectivitat del control; detectar les tendències de rendiment operatiu i avaluar les relacions de productivitat empresarials clau. Aquests especialistes també avaluen aquests controls per verificar l'adhesió a les directrius reguladores, la governança dels procediments de comitè i els principis operatius comuns en les indústries en què operen les empreses. Els controls són eficaços quan corben les debilitats per a les quals estan construïdes; són adequats quan les polítiques, els procediments pas a pas i les línies jeràrquiques són clares i adequades per resoldre problemes. Els auditors treballen amb departaments de comptabilitat, impostos, recursos humans i compliment per recomanar controls adequats i efectius als administradors de segments.
Comprovació de saldo i comptes
Els auditors realitzen proves detallades de saldos i comptes quan les àrees en revisió no tenen els controls operatius adequats o els sistemes i sistemes d'informació financera preparen dades operatives inexactes. Aquests experts revisen comptes importants i grups de comptes en els estats financers i avaluen si aquests comptes es reporten d'acord amb principis comptables generalment acceptats en les indústries en què operen les empreses. Els estats financers inclouen els balanços de situació, els estats de fluxos d'efectiu, els estats de pèrdues i guanys i els informes de capital dels propietaris Per exemple, un analista pot verificar que els saldos dels clients no col · leccionables es dedueixen dels ingressos per vendes abans de registrar quantitats de comptes per cobrar.
Procediments analítics
Els procediments analítics ajuden els auditors a detectar i confirmar els indicadors clau de negoci, les relacions d'estats financers, les tendències operatives i el rendiment empresarial. Treballen amb analistes financers i pressupostaris per revisar dades històriques i comparar aquestes dades amb els indicadors actuals i futurs, és a dir, previsiblement. Els auditors també se centren en les relacions del compte per verificar la precisió i la integritat en la generació d'informes de dades. Per exemple, un analista podria comparar les vendes de l'any en curs amb una quantitat mitjana de vendes dels cinc anys anteriors per determinar si els augments de les comissions de venda actuals són correctes.
Avaluació de riscos
Els departaments de gestió de riscos analitzen i mesuren els riscos empresarials inherents a les operacions, transaccions i relacions corporatives de les empreses. Els especialistes d'auditoria utilitzen eines i procediments matemàtics complexos per avaluar els nivells de risc, recomanen plans de remediació adequats i seguiment amb els gestors d'entitats sobre les deficiències identificades. Els auditors es centren en el mercat, el crèdit i els riscos operacionals, com ara debilitats en els sistemes tecnològics, processos de recursos humans i programes de compliment normatiu. El risc de mercat és el risc de pèrdua per variacions de preus. El risc de crèdit es deriva dels valors per defecte dels socis empresarials. Els àmbits de la taxa d'auditors es consideren "baixos", "mitjans" i "alts" i assignen més recursos als segments que es consideren "d'alt risc".
