Dos tipus d'anàlisi comuns utilitzats per als estats financers i les existències són l'anàlisi de tendències i l'anàlisi comparativa. L'anàlisi de tendències és en realitat una forma d'anàlisi comparativa i generalment utilitza percentatges o ràtios per comparar la informació. L'anàlisi comparativa pren diversos períodes d'informació i els compara d'un període a un altre.
Propòsit
L'anàlisi de tendències està dissenyat per buscar tendències, mentre que l'anàlisi comparativa només compara canvis de període a període. Tots dos tipus d'anàlisis utilitzen la mateixa informació quan examinen els estats financers o les existències. Els inversors i analistes prenen decisions bàsiques sobre els resultats de les investigacions.
Anàlisi de tendències dels estats financers
Quan s'utilitza l'anàlisi de tendències per als estats financers, un analista pot trigar tres anys a obtenir informació i comparar-lo. Per completar un anàlisi de tendències, la informació d'un extracte financer sovint s'expressa en termes de percentatges. Per exemple, un analista que realitzi una anàlisi de tendències en un compte de resultats s'expressarà tots els elements de l'extracte en termes del percentatge de beneficis o pèrdues netes. A continuació, compararà aquests percentatges durant els tres anys per buscar tendències. Els inversors també utilitzen l'anàlisi de tendències en els balanços de situació, calculant el percentatge de cada compte en comparació amb les quantitats totals. Per exemple, en un balanç, cada actiu figura com a percentatge dels actius totals.
Anàlisi comparativa dels estats financers
Quan un analista o inversor utilitza anàlisis comparatives per als estats financers, recull diversos anys d'enunciats i els enumera en una sola pàgina. Per exemple, si compara els balanços, recull les declaracions dels tres anys anteriors. Enumera els comptes i els saldos de cadascun durant els tres anys i els compara per cercar canvis. Quan això passa, el balanç s'anomena balanç comparat. Això també es fa amb declaracions de resultats.
Accions
El mateix tipus d'anàlisi es fa en l'anàlisi de les existències. Els inversors prenen una acció i comparen diversos períodes d'informació sobre l'estoc. Busquen canvis quan s'utilitza l'anàlisi comparativa i busquen tendències quan s'utilitza l'anàlisi de tendències. Ambdós tipus d'anàlisis s'utilitzen per determinar com l'estoc arribat al preu actual i on els inversors creuen que el preu de l'acció es dirigeix.
