El director general d'una empresa sovint es basa en caps de departament, líders del segment i un grup d'assessors financers per determinar la millor manera de gestionar capital de treball, augmentar l'equitat i arrossegar els residus. Els assessors, com ara els banquers d'inversió i els consultors de gestió, ajuden al conseller delegat a formular procediments de gestió financera racional i a reflexionar sobre temes generals de política, especialment amb finançament a curt termini i pressupost a llarg termini.
Capital de treball
El capital de treball és igual a actius a curt termini, menys passius a curt termini. En un glossari financer, els conceptes "a curt termini" i "llarg termini" es refereixen a 12 mesos o menys i més d'un any, respectivament. Els actius a curt termini inclouen recursos que un negoci utilitza per guanyar diners, liquidar compromisos financers i executar activitats eficients. Exemples inclouen diners en efectiu, clients a cobrar, que és diners que un negoci espera després de lliurar béns o realitzar serveis: assegurança prepagada, mercaderies i reemborsaments. Els deutes a curt termini inclouen comptes a pagar, impostos vençuts i salaris. El capital de treball és una ràtio de solvència que ajuda els inversors a determinar si una empresa tindrà prou diners per operar en els pròxims 365 dies.
Equitat
El patrimoni net (també conegut com a patrimoni dels accionistes, capital de l'inversor o patrimoni de capital dels propietaris) representa als inversors monetaris que es desplacen a les activitats d'una empresa. Els financers ho fan mitjançant la compra d'accions en mercats financers tan diversos com l'Intercanvi Mercantil de Chicago, la Borsa de Valors de Nova York i la Borsa de Valors de Londres. Els posseïdors d'accions - aquells que van comprar accions de la companyia - reben dividends periòdics i obtenen efectiu addicional quan els valors de participació augmenten en els intercanvis financers. En un glossari financer, "mercat financer", "intercanvi financer", "mercat de capitals" i "intercanvi de valors" significa el mateix. A més dels diners dels inversors, altres elements de renda variable inclouen recompra de valors i guanys retinguts, també coneguts com a beneficis no distribuïts o ingressos acumulats.
Simbiosi
Mentre el capital circulant i l'equitat són elements diferents, s'interrelacionen en la manera com el lideratge corporatiu analitza els processos interns i estableix una sòlida cultura de gestió financera. Des del punt de vista de la comptabilitat, el capital circulant s'alinea amb el patrimoni net, ja que els actius totals totals menys els deutes totals -que vegeu quina és la fórmula del capital de treball-, el patrimoni net igual, també anomenat patrimoni net. Els components de capital de treball i el patrimoni net són integrants d'un estat de situació financera, els directors financers de la sinopsi comptabilitat solen anomenar un balanç o un informe sobre la situació financera. Des d'una perspectiva de recaptació de fons, la gestió del capital de treball i la revisió d'equitat, els caps de departament d'ajuda calculen quant d'efectiu es troba en les arques corporatives, determinar si n'hi ha prou amb operar i trobar la millor manera de generar diners a curt termini.
Informes financers
A més d'un balanç, les transaccions de capital i capital de treball afecten altres estats financers. El patrimoni és part de l'estat de canvis en el patrimoni dels accionistes, i els pagaments d'interessos -que poden derivar-se d'arranjaments de deute a curt termini- passen a un compte de pèrdues i guanys.
