L'estat de fluxos d'efectiu del vostre negoci és necessari per controlar l'entrada i la sortida de diners en efectiu per a operacions, finançament i inversió. A més, els bancs volen veure la seva declaració de fluxos d'efectiu abans de lliurar a la seva empresa una línia de crèdit o un préstec tradicional. Els fluxos d'efectiu del vostre domicili expliquen a l'exterior quants diners té realment a la vostra disposició.
Definició
La declaració de fluxos d'efectiu per a la vostra propietat individual mostra tots els ingressos i sortides de diners en efectiu de la vostra empresa. A diferència del compte de resultats, que mostra els ingressos per serveis, fins i tot quan encara no ha rebut el pagament, l'extracte dels fluxos d'efectiu incurre en ingressos i sortides només quan realment guanyi o gasti els diners. Per exemple, si veneu un servei a un client per un valor de $ 1,000 i no paga aquest servei fins al pròxim exercici, els fluxos d'efectiu del seu compte són de 0 € per a l'exercici fiscal actual.
Operacions
Les activitats operatives per a la vostra propietat única que apareixen a la vostra declaració de fluxos d'efectiu inclouen els diners rebuts dels vostres clients, les despeses dels salaris, l'inventari i les despeses generals, i els diners invertits en impostos sobre la renda. Totes aquestes activitats s'inclouen a l'estat de fluxos d'efectiu a mesura que ocorren. Per exemple, com a propietari únic, podeu saber el que pensa pagar un empleat durant tot l'any, però, no podeu informar sobre aquest flux de caixa fins que els diners es transfereixen físicament a l'empleat. Només al final de l'any fiscal es podria incloure el salari anual complet de l'empleat com a sortida de caixa.
Inversions
Els diners que gasteu per al vostre negoci per mantenir, actualitzar o ampliar la infraestructura es consideren una activitat d'inversió a la vostra declaració de fluxos d'efectiu. Per exemple, si fabrica mobles de fusta i necessiteu comprar una lijadora elèctrica per augmentar el temps de resposta a l'expansió empresarial, s'inclou aquesta despesa com a sortida de diners. Si la seva empresa és propietària de qualsevol material o immobiliari i decideix vendre els articles, es considera un ingrés d'efectiu d'activitats d'inversió. Com a propietari únic, la vostra empresa normalment no pot gastar diners en inversions com ara valors o bons, per tant, les inversions personals no s'inclouen a la vostra declaració de fluxos d'efectiu.
Finançament
La secció de finançament de l'extracte de fluxos d'efectiu sol estar reservada per a ingressos d'efectiu i sortides de les vendes d'accions i pagaments de dividends, respectivament. Atès que la vostra propietat exclusiva canònica emet un inventari per als inversors, la secció de finançament inclourà principalment els pagaments realitzats per préstecs comercials. Per exemple, si es treu un préstec de negocis de 100.000 dòlars durant l'exercici, la seva entrada de finançament és de 100.000 dòlars. Si realitzeu $ 10,000 en pagaments per al préstec durant l'any, el vostre flux de finançament és de $ 10,000, el que suposa un benefici de $ 90,000 per a l'any.
Creació
La seva propietat individual no informa als accionistes, de manera que no cal preparar la seva declaració de fluxos d'efectiu com si es tractés d'un document de presentació professional. Normalment, l'estat de fluxos d'efectiu té títols senzills per a "Activitats operatives", "Activitats d'inversió" i "Activitats de finançament". A la part inferior del document, l'augment o disminució neta dels fluxos d'efectiu es calcula i s'afegeix als fluxos d'efectiu inicials de l'exercici fiscal.
