Una empresa que necessita finançament extern per satisfer les necessitats operatives pot demanar prestat a una institució financera o participar en operacions de bescanvi de valors com ara accions, emissió de bons o accions preferents. Una empresa sovint recorre al deute bancari, depenent de les condicions econòmiques, els requisits regulatoris, les pràctiques industrials i les relacions comercials entre el prestador i el prestatari.
Definició
El deute del banc representa un grup de préstecs que una empresa ha de pagar a un banc. Un deute bancari sol ser un préstec garantit, és a dir, un prestatari ha de proporcionar garanties o garanties financeres abans de rebre els préstecs. En cas de fallida, el deute bancari es paga abans que altres reclamacions de prestadors.
Tipus
Els tipus de deutes bancaris varien segons la indústria, la mida de la companyia o les directrius reguladores. Una empresa pot sol·licitar un préstec bancari privat després d'enviar dades actuals i històriques. Una empresa també pot signar un acord de crèdit o sobregirament amb un banc.
Expert Insight
Una empresa pot contractar un especialista, com ara un banquer d'inversions o un comptador públic certificat, per mesurar les necessitats d'efectiu corporatiu i proposar opcions de finançament adequades. Un banc d'inversió sovint recomana finançar productes basats en criteris econòmics generals i desenvolupaments en intercanvis de valors.
Importància
El deute bancari juga un paper important en les economies modernes. Totes les organitzacions necessiten finançament a curt o llarg termini perquè els fons interns solen ser insuficients per satisfer els compromisos operatius. Fins i tot les empreses rendibles necessiten finançament perquè els clients no sempre paguen mercaderies a l'entrega.
Risc de crèdit
El risc de crèdit és la probabilitat de pèrdua resultant de la morositat o la impossibilitat d'un prestatari per complir altres compromisos financers. Un soci comercial es manté per defecte a causa de fallides o dificultats econòmiques temporals. El risc de crèdit és inherent a totes les activitats de préstec, incloses transaccions amb entitats governamentals i institucions benèfiques.
Consideracions
Els reguladors sovint controlen els nivells de préstec que un banc o una companyia d'assegurances pot tenir en el seu balanç. La Comissió de Valors i Intercanvi d'Estats Units i el Banc de la Reserva Federal normalment requereixen que les entitats financeres tinguin un percentatge fix de préstecs en efectiu versus clients; aquest percentatge s'anomena "relació de reserva obligatòria".
Comptabilitat de Deute Bancari
Els procediments de comptabilitat, com ara els principis de comptabilitat generalment acceptats dels Estats Units (GAAP) i els estàndards internacionals d'informació financera (NIIF), requereixen que un prestatari registri préstecs bancaris a valors de mercat. Per il·lustrar, un gran fabricant de pneumàtics rep 150 milions de dòlars en préstecs rotatoris procedents d'un banc. Per registrar la transacció, un administrador de comptabilitat corporativa deporta el compte en efectiu (actiu) per valor de 150 milions de dòlars i cedeix el compte de préstec bancari (responsabilitat) per la mateixa quantitat. (En parlaments comptables, domiciliar un compte d'actius significa augmentar la seva quantitat, mentre que acreditar-lo significa reduir el saldo del compte).
