Un document de treball de consolidació és un document comptable que s'utilitza per mostrar com un negoci consolida els seus actius després d'adquirir un altre negoci, generalment més petit. El document de treball de consolidació en tres parts mostra el resum de tres altres estats financers fonamentals per a una adquisició: compte de pèrdues i guanys, compte de resultats retenida i balanç. Crear un document de treball consolidat és el primer pas per crear un nou sistema de registre financer. Les dues empreses mantenien registres separats, fins i tot immediatament després de l'adquisició, però ara han d'unir-se com una empresa i mantenir un conjunt de registres financers. El document de treball de consolidació en tres parts és el primer d'aquests registres financers creats.
Dividiu un full de treball en tres seccions horitzontals iguals. Designeu la part superior del document per al compte de pèrdues i guanys consolidat, la part central d'un estat consolidat de guanys retinguts i la secció inferior del balanç de situació consolidat. El treball fluirà cap a la pàgina, d'esquerra a dreta.
Utilitzeu la informació de la xifra de resultats més recent que les empreses tenen disponibles, tant per part dels seus departaments comptables com per l'informe anual d'inversors si són empreses públiques.
Creeu un extracte de resultats per a les dues companyies com si fossin un. Combineu les dades de comptes per cobrar, ingressos i despeses de cada empresa per tenir un valor per a cada terme. Escriviu aquests termes a la part del compte de resultats del full de càlcul. Utilitzeu aquests valors per sortir del full, omplint els valors necessaris per als termes de l'estat de guanys retinguts i els termes del balanç, com ara guanys retinguts, actius i cost de les mercaderies venudes.
Feu que s'eliminin les entrades al full de càlcul si es canviïn béns i diners entre aquestes dues empreses després de l'adquisició, però abans de la consolidació del full de càlcul, per exemple, si l'empresa A adquireix $ 10 de materials de la companyia B. A la fitxa consolidada, apareixerà aquesta transacció els propòsits de registre, però una entrada eliminant també apareixerà mostrant un flux de caixa de $ 10 de l'empresa B a l'empresa A per mantenir els llibres fins i tot. Si no s'eliminen les entrades, es mostrarà com si l'empresa guanyés beneficis quan simplement movia recursos al voltant de l'empresa.
