Les sancions i les multes reglamentàries no són una qüestió de riure per a la gestió corporativa. Al mercat mundial, les empreses que tenen operacions internacionals estableixen polítiques de compliment sòlides per evitar pèrdues que puguin derivar d'iniciatives governamentals adverses. Les comprovacions de verificació són integrals per als procediments de compliment de les empreses. Aquestes llistes de comprovació ajuden al lideratge principal a assegurar que els empleats s'adhereixin a les lleis quan assumeixin les seves responsabilitats.
Definició
Una auditoria és un examen en profunditat dels registres financers d'una empresa, els controls interns i les polítiques de recursos humans. Les auditories de compliment es centren en els procediments que una empresa estableix per executar un negoci que compleixi les lleis. Els auditors de compliment generalment elaboren llistes de verificació segons normes reguladores. Per exemple, la llista de comprovació d'una auditoria de compliment centrada en les normes dels Estats Units de Valors i de la Comissió de canvis indica elements relacionats amb les directrius de la SEC.
Importància
Les llistes de comprovació permeten que els auditors de compliment, especialment els auditors júniors, realitzin les tasques de forma adequada i d'acord amb les normes reguladores. Aquestes llistes de comprovació inclouen les directives de la SEC i els estàndards d'auditoria generalment acceptats. Tenir una llista clara i detallada de les tasques a realitzar redueix el risc que els auditors puguin faltar un procés operatiu important en executar proves.
Entorn operatiu
Analitzar l'entorn operatiu d'una empresa és un element important en una llista de verificació de revisió de compliment. Els auditors de compliment revisen l'entorn operatiu de l'empresa per familiaritzar-se amb els processos corporatius, inclosos els fluxos de treball administratius i relacionats amb la producció. Utilitzant eines tecnològiques d'última generació, els auditors garanteixen que les directrius ètiques de la direcció superior estiguin d'acord amb les normatives. Per exemple, un auditor que verifica el compliment de les normes de OSHA pot centrar-se en les polítiques de seguretat dels empleats que interactuen amb materials perillosos, també conegut com hazmat. L'Administració de Seguretat i Salut Ocupacional dels EUA requereix que les empreses estableixin mesures de seguretat adequades per al personal de Hazmat.
Controls de segment
Els controls de segments permeten als auditors garantir que les polítiques internes d'una empresa compleixin les normatives. Un control és un conjunt de regles que un cap del segment prepara per evitar pèrdues que es puguin derivar d'iniciatives reguladores adverses, com ara multes i sancions. Per exemple, una empresa que cotitza a la Borsa de Valors de Nova York ha d'establir normes per conformar-se amb les pautes de reportatge ètic i financer de la NYSE.
Factors externs
Els factors externs constitueixen un element essencial en una llista de verificació d'auditoria de compliment. Els auditors revisen les condicions econòmiques i les pràctiques de la indústria per entendre si els esforços de compliment són l'ordre del dia o mera excepció en el sector. Això és degut a que els administradors corporatius poden tenir més possibilitats d'establir programes de conformitat si els competidors segueixen el següent.
