L'estatus financer, les dades sobre ingressos i despeses poden canviar diàriament per a una empresa. Les dades financeres es documenten i es registren en un informe pressupostari, sovint anomenat informe financer. Tot i que un informe de pressupost pot ser una documentació detallada, el propietari del negoci també pot optar per fer-ho breu i senzill. Aquesta decisió sovint es veu afectada per l'ús general i la lectura de l'informe.
Consells
-
Un informe pressupostari és una estimació dels costos i ingressos d'una empresa durant un període de funcionament.
Què és un pressupost i què?
En termes comercials, la definició d'un pressupost és una estimació dels costos i ingressos de l'empresa durant un període de funcionament, i els seus recursos actuals. Un pressupost serveix com a full de ruta als objectius de la companyia i proporciona una base de referència per mesurar el rendiment de les seves projeccions amb la seva realitat. Un pressupost també pot establir els plans de la companyia per fer front a circumstàncies adverses i explicar com es destinaran els recursos per fer front a aquests.
Contingut i seccions d'un informe pressupostari
L'informe del pressupost d'una empresa tindrà diferents seccions segons les seves necessitats financeres i les dades disponibles per a l'empresa. Les seccions comunes inclouen:
- informació general sobre ingressos i vendes,
- les despeses fixes i flexibles que són necessàries perquè l'empresa pugui operar a tot el potencial, i
- el patrimoni net de tota l'empresa, inclosos els actius i passius.
Els informes pressupostaris més extensos també poden incloure una carta del propietari de la companyia sobre qualsevol canvi financer important de la companyia durant el període de l'informe i les prediccions per al futur.
És important reconèixer que hi ha un diferència entre l'informe financer i els estats financers. Un pressupost i informes financers semblants són eines útils, però això és tot. Els estats financers fan més representacions formals del valor d'una empresa i han de complir normes legals i normatives específiques.
Tipus d'informes de pressupost
Els informes pressupostaris o els informes financers estan escrits i creats en funció de les necessitats de l'empresa. Un negoci més petit amb un modest nivell de vendes anuals només pot requerir una sola pressupost de l'exercici. Tanmateix, un negoci més gran amb diversos centenars de vendes al dia pot necessitar un informe pressupostari diverses vegades a l'any, també anomenat informes trimestrals. Fer un seguiment de les finances i els pressupostos facilita la composició de l'informe anual de l'empresa.
Els lectors i l'ús dels informes pressupostaris
Els empresaris i executius de la companyia són els lectors habituals de l'informe del pressupost. Utilitzen la informació internament crear plans i projectes financers que s'adapten als límits del pressupost amb l'esperança de crear un major benefici anual. El creixement i l'expansió solen ser l'objectiu general amb un informe pressupostari, tot i que el contrari pot ser cert en temps difícils. Per exemple, els directors de departaments amb un creixement projectat podrien contractar personal addicional, mentre que d'altres que afronten retallades al seu pressupost operatiu poden haver de congelar la contractació o, fins i tot, deixar que el personal passi.
Els informes de pressupost també són llegits per estrangers, com ara accionistes i inversors. Els inversors i els accionistes estan interessats com funciona un negoci i fer-ho econòmicament abans de prendre decisions grans. També és una eina útil per a l'avaluació de la gestió de l'empresa: si els resultats del món real de l'empresa són sempre diferents de les projeccions del pressupost, es reflecteix malament en la presa de decisions i en les habilitats analítiques.
Una imatge val més que mil paraules
Els informes de pressupost més grans amb moltes pàgines de números i xifres sovint són més efectius si ho són presentat en forma de gràfics o gràfics. Alguns informes també proporcionen paràgrafs de text que expliquen els números i les xifres i el que signifiquen a l'estat financer de l'empresa. Si l'informe del pressupost té una secció de prediccions futures, s'ofereixen gràfics i gràfics addicionals per mostrar el creixement esperat i els plans del negoci.
