Tot i que cap empresari té una bola de vidre per predir guanys i despeses futurs, un conjunt d'estats financers previsibles pensats poden proporcionar punts de referència per a la planificació i el finançament. Junts, un compte de resultats pro forma i un balanç previst proporcionen una idea de què esperar si les seves suposicions són sòlides i ofereixen un full de ruta per a una estratègia a curt i llarg termini.
Consells
-
Un compte de resultats projectat mostrarà quant diners en efectiu espera que hagi entrat i deixat al final d'un proper període. Un balanç previst mostrarà com es produeixen els resultats o les pèrdues anticipades en termes de deutes, actius i efectiu a la mà.
Creació d'estats financers projectats
Una declaració de situació financera projectada ha de basar-se en la informació real més que en el desig de pensar. Com més precisa sigui la informació que incorporeu, més possibilitats tindran més possibilitats de crear projeccions útils i significatives.
- Utilitzeu la informació passada com a base per assumptes sobre el futur. Els vostres llibres d'èpoques comptables anteriors poden proporcionar números que indiquin quin percentatge d'ingressos solen gastar en costos directes, com ara els materials i la nòmina. També poden ajudar-vos a projectar costos fixos, especialment si la vostra infraestructura comercial és raonablement estable i els costos com el lloguer i les utilitats no canviaran significativament durant el període de projecció.
- Realitza investigacions per donar suport a les hipòtesis de nous projectes. Si el vostre negoci és nou o si esteu posant en marxa un producte nou, encara podeu obtenir informació per fer realitat les vostres projeccions. La vostra biblioteca local tindrà informació sobre dades demogràfiques a la vostra zona i això us ajudarà a desenvolupar una idea de quants clients potencials podreu arribar. Les oficines de la ciutat i del comtat poden proporcionar dades sobre negocis similars que poden afectar o comparar amb els resultats del rendiment de la vostra empresa.
- Crea projeccions per a una sèrie de resultats. Per descomptat que espera i espera un èxit desenfrenat, però el seu projecte pot trigar un temps a baixar del sòl, i fins i tot no pot obtenir cap tipus de tracció. Realitzeu una sèrie de projeccions diferents que mostrin els casos millor, pitjor i mig. Aquestes versions diferents dels estats financers projectats l'ajudaran a preparar-se per a diverses possibilitats mostrant quant ha de guanyar per trencar fins i tot en quines circumstàncies pot ser que necessiti un capital extra.
Realització de suposicions sobre declaracions de resultats
Una declaració de resultats resumeix els ingressos i les despeses durant un període determinat i calcula els guanys nets en funció d'aquests números. Inclourà línies per a costos variables o aquells que fluctuen directament pel que fa al volum de negoci que realitzeu i també costos fixos com ara el lloguer, que es mantenen estables a mesura que augmenten les vendes. Un compte de resultats projectat mostra la quantitat que espereu gastar i quant espera guanyar i trencar aquestes àrees en categories com vendes a l'engròs, vendes al detall, materials i despeses de nòmina.
Les hipòtesis d'un compte de resultats projectat afectaran la informació que ingressi i els resultats que obtingueu. Sembla raonablement segur assumir que els costos variables, com el treball i els materials, es mantindran raonablement consistents com un percentatge de les seves vendes variables.
Tanmateix, hi ha situacions en què això pot no ser el cas, com si aconseguís economies d'escala beneficioses o si el cost dels materials essencials augmentés sobtadament. Tot i que no sempre podeu predir aquests esdeveniments i esdeveniments, podeu almenys aïllar-vos d'alguna incertesa entenent els supòsits que feu i les maneres que poden ser problemàtiques.
Assumptes de la declaració d'ingressos per a noves empreses
Si el vostre negoci és nou, ni tan sols tindreu els extractes de resultats anteriors per utilitzar-los com a base per a futures projeccions. La indústria i la investigació de mercat poden proporcionar punts de partida valuosos, però encara hi ha moltes incògnites crítiques que afectaran els resultats reals. És poc probable que el vostre compte de resultats projectat reflecteixi de manera precisa totes les maneres en què es desenvoluparà la vostra empresa, especialment si teniu una experiència empresarial molt escassa. Tanmateix, el procés de creació d'un compte de resultats projectat és un exercici valuós per ajudar-vos a pensar en problemes i possibilitats i preparar-vos per iniciar la vostra empresa.
Realització de suposicions de balanç
Un balanç és un resum instantani de la posició financera de la vostra empresa en un moment determinat. Enumera tot el que posseeix d'una banda i tot el que deus a l'altre costat i, a continuació, resumeix la relació entre els dos en un càlcul anomenat "patrimoni del propietari". Crear un balanç real és raonablement senzill: comprova els diners en tots els vostres comptes bancaris, així com el vostre efectiu a la vostra disposició i el compara amb els saldos per a particulars i amb préstecs i targetes de crèdit.
Tanmateix, com a declaracions de resultats, els balanços es basen en una sèrie de supòsits que cal tenir en compte per evitar una falsa sensació de seguretat. Es podria construir fàcilment un balanç previst amb la hipòtesi que cada cent que guanya augmentarà el seu patrimoni net, però podria comprar equips o inventaris que acaben sent inútils.
Els fulls de balanç també inclouen elements subjectius com ara la bona voluntat, que posen una xifra de dòlar en els intangibles de la vostra empresa i es basen en suposicions sobre com altres perceben el valor real de la vostra reputació i els sistemes d'informació.
Assumptes de balanç per a noves empreses
Si acabeu de començar, probablement no tindreu una idea clara de com les vendes es traduiran en actius. Com a mínim, tingueu en compte els supòsits que feu quan creeu un balanç previst per a un negoci d'inici, com ara, amb quina rapidesa pagarà el deute i inclourà notes al peu que detallin aquestes premisses. Aquest document no se suposa que és una predicció màgicament precisa, sinó que és una eina que us ajudarà a preveure com els préstecs valoren la vostra empresa, i quan necessiteu capital addicional.
Ús dels estats financers projectats
Un balanç i un compte de resultats previstos seran útils quan sigui el moment de prendre decisions sobre com fer créixer la vostra empresa. El vostre compte de resultats pro forma és la vostra oportunitat de classificar els costos esperats en relació amb els ingressos previstos per tal de veure si un producte o projecte que esteu contemplant és econòmicament viable.
El vostre balanç pro forma pot donar-vos una idea de com es mostraran les vostres estratègies per finançar aquest moviment com a deutes i actius. Preparar aquestes declaracions per a una sèrie de punts diferents en el futur, com un any i tres anys, us proporcionarà una perspectiva de llarg abast sobre la vostra empresa.
Els prestadors i inversors demanaran veure els comptes de resultats i els balanços de previsió abans de proporcionar fons. Aquest requisit els dóna l'oportunitat de veure si les vostres hipòtesis i expectatives són realistes i si el vostre projecte és una inversió arriscada o sòlida. L'obligació de proporcionar aquestes declaracions també proporciona la base de la conversa, ja que planteja preguntes i proporciona respostes que mostren els punts forts i febles de les vostres projeccions.
Aconseguint un equilibri
Quan creeu un balanç i un compte de resultats previstos, proveu de trobar un mitjà feliç entre la confiança i el realisme. Utilitzeu aquests documents per mostrar el potencial de la vostra empresa per créixer i pagar el finançament que esteu cercant, però també ofereix números que són ben investigats i arrelats en la realitat. Com millor sigui capaç d'establir un curs entre la pràctica i l'optimisme, millor serà capaç de convèncer un prestador o inversor de la vàlua del vostre projecte.
