El control intern és un procés que proporciona informes financers fiables, l'efectivitat de les operacions i el compliment de les lleis. Es tracta d'empreses de procés que desenvolupen i utilitzen internament per a mesures preventives i detectiveses. Hi ha diversos components importants i els riscos estan involucrats si el sistema no està configurat correctament. Les avaluacions de riscos són un procediment estàndard que les empreses utilitzen per detectar riscos i evitar possibles problemes.
Riscos de compliment
Un bon conjunt de procediments de control intern és vital per evitar riscos de compliment. Els riscos de compliment impliquen que l'empresa trenqui lleis o polítiques locals o federals. Els riscos de compliment poden causar informació enganyosa als estats financers de la companyia, així com els problemes entre l'empresa i el Servei d'Ingressos Interns. Per evitar aquest alt risc, les empreses han de prendre mesures preventives. Eviteu els problemes de compliment per tenir empleats coneixedors i honrats i mantenir-se al dia amb totes les lleis i reglaments.
Riscos de frau
El frau és un risc comú en un sistema de control intern. Prevenir el frau implica el desenvolupament d'un bon sistema que separi els deures de cada empleat. Els empleats que acceptin pagaments haurien d'estar separats dels empleats que realitzin dipòsits. Un empleat que introdueixi les transaccions de xecs no ha de reconciliar els comptes corrents. Un sistema de documentació adequada és vital per evitar el frau; totes les transaccions han de ser rastreables fins al punt d'origen. Aquests procediments són útils per prevenir el frau. Podeu detectar frau a través d'esdeveniments insòlits. Els empleats que semblen viure més enllà dels seus mitjans sovint són un símptoma de frau, com són documents faltants o alterats. Les transaccions que no es poden traçar també són un símptoma que podria estar relacionat amb el frau.
Riscos de control
La manca de seguiment dels empleats és un risc sovint associat als controls interns. Fins i tot amb un sistema de control intern eficaç, es poden produir riscos si els empleats no són controlats periòdicament. Les revisions i avaluacions periòdiques han de formar part d'un sistema de control intern. Això inclou transaccions de comprovació puntual per determinar si compleixen amb les normatives i les polítiques d'empresa. Els directius també han de mantenir un bon servei als informes financers, sempre buscant discrepàncies o activitats irregulars. Els administradors també poden realitzar sorprenents comptes d'efectiu i d'actius, mantenint els empleats responsables de les discrepàncies.
