Cal que els bancs estiguin suficientment capitalitzats, és a dir, han de disposar d'actius suficients que es puguin convertir fàcilment en efectiu per cobrir obligacions a curt i llarg termini. Els reguladors exigeixen als bancs que mantinguin dos tipus de capital, coneguts com a capital de nivell 1 i nivell 2, per protegir els impositors i els accionistes contra pèrdues inesperades. Aquests reglaments tenen un paper important en la seguretat i la liquiditat del sistema bancari internacional.
Aconsegueixi el capital de Nivell 1, que és l'accionariat permanent, menys el fons de comerç (un actiu intangible com ara el valor de la marca). Els fons propis de l'accionariat són iguals al valor en llibres de l'acció comuna (valor nominal més els imports addicionals pagats pels inversors), més guanys retinguts (ingressos nets menys pagaments de dividends).
Anoteu el capital de Nivell 2, que és igual a les reserves de pèrdues creditícies (deduccions per préstecs no pagats), més el deute subordinat (deute júnior amb menor reclamació que un altre deute), més el deute híbrid (per exemple, deute convertible que es pot convertir en accions), menys inversions en filials financeres no consolidades (és a dir, interessos minoritaris) i inversions en capital d'altres bancs.
Afegiu el capital del Nivell 1 al capital de Nivell 2 per obtenir el capital total. Per exemple, si el nivell Tier 1 i Tier 2 d'un banc és de $ 1 i 1.5 milions de dòlars, respectivament, el capital total és de 2,5 milions de dòlars.
Calculeu els actius ponderats pel risc, que són els diferents tipus d'actius del banc ponderats segons els seus respectius nivells de risc. La ponderació del risc d'efectiu i obligacions governamentals és zero per cent (és a dir, sense risc); per a préstecs hipotecaris, és del 50 per cent; i per als préstecs ordinaris, és del 100 per cent. En l'exemple, si el banc té un valor de $ 1 milió en efectiu i té un valor de $ 4.8 i $ 20 milions de préstecs hipotecaris i préstecs ordinaris pendents, respectivament, llavors els actius totals ponderats pel risc són de 22,4 milions de dòlars (1,000,000 x 0,00 + 4,800,000 x 0,50 + 20,000,000 x 1.00).
Calculeu els ràtios de capital, que són els respectius nivells de capital dividits pels actius ponderats pel risc i expressats com a percentatges. En l'exemple, la ràtio de capital de Nivell 1 és d'aproximadament 4,5 per cent: (1 / 22.4) x 100; la ràtio de capital de Nivell 2 és d'aproximadament 6,7 per cent: (1,5 / 22,4) x 100; i la ràtio de capital total, coneguda com la ràtio d'adequació de capital, és de l'11,2 per cent (4,5 + 6,7).
Avalueu els ràtios de capital contra els requisits regulatoris mínims. El 1989, els Estats Units van adoptar els estàndards mínims de capital establerts pel Banc per als Assentaments Internacionals, amb seu a Basilea, Suïssa. La relació mínima Tier 1 i la ràtio de capital total són 4 i 8 per cent, respectivament. Per concloure l'exemple, el nivell Tier 1 i les ràtios de capital totals estan per sobre dels requisits mínims.
Consells
-
Els bancs solen revelar els seus ràtios de capitalització als inversors. Consulteu Recursos per a les divises de capital de Bank of America.
Segons un informe de Bloomberg de desembre de 2010, els reguladors de banca internacional han proposat augmentar la ràtio de capital mínim Tier 1 del 4 al 4,5 per cent, amb un amortidor addicional de fins al 2,5 per cent en temps de creixement creditici més ràpid (per exemple, durant una economia en auge).
