Les deduccions i crèdits empresarials redueixen els impostos que una empresa ha de pagar. Els venedors directes poden haver de recórrer llargues distàncies per a fires comercials, sovint han de mantenir inventaris de productes i han de promocionar els seus productes. Aquestes activitats tenen grans despeses. Mantenir registres comercials precisos garanteix bones pràctiques de comptabilitat i substitueix les deduccions empresarials. Només es pot deduir la part comercial de l'equip si el mateix equip s'utilitza per a finalitats personals.
Deduccions de despeses d'inventari
El cost de les mercaderies venudes (COGS), el cost del treball pagat pels serveis d'inventari i els costos de producció s'haurien d'incloure en els costos d'inventari. Per reflectir amb precisió aquests costos, l'inventari s'ha de fer al principi i al final de cada any. L'inventari retirat per a ús personal no es pot incloure en el COGS.
Deduccions empresarials habituals
Les despeses deduïbles són caixes, subministraments d'embalatge, cintes, etiquetes, sobres, fixacions, bolígrafs, paper, organitzadors, subministraments de comptabilitat i subministraments de neteja que s'utilitzen per a empreses. Es poden deduir ofertes de viatge, com ara llibres de registre, atles i mapes. Les despeses d'enviament, com ara franqueig, transport de mercaderies i desplaçaments des de i cap a l'oficina d'enviament, també són despeses comercials deduïbles.
Les despeses d'articles promocionals, com ara targetes de visita, catàlegs de productes, productes de demostració, mostres, kits i regals als clients es poden deduir. Les despeses pagades pels serveis professionals legals, comptables i altres es poden deduir com a despeses empresarials. Les tarifes pagades pels serveis d'impressió i còpia, emmagatzematge d'inventaris, publicitat i serveis telefònics també es poden deduir com a despeses empresarials.
Càrregues del servei relacionades amb el banc; utilitats (electricitat, aigua, Internet i gas); primes d'assegurança pagades per protegir els actius empresarials de la pèrdua (excloent la salut i l'automòbil); llicències empresarials i professionals; subscripcions per a publicacions relacionades amb empreses; impostos estatals i locals d'ingressos; i els impostos especials, immobiliaris, immobiliaris i d'ocupació són despeses deduïbles.
Deduccions de depreciació
La depreciació permet deduir el cost dels actius durant diversos anys. En alguns casos, podeu reclamar les despeses totals dels actius. Es poden adoptar depreciacions per a taules de visualització, mobiliari d'oficina, ordinadors, equips informàtics, programari, màquines de fax, fotocopiadores i petits dispositius electrònics.
Deduccions de transport i viatges
Les despeses d'automòbil com gas, petroli, reparacions, manteniment, pagaments d'arrendaments, assegurances, depreciacions, impostos, llicències i comissions es poden deduir com a despeses comercials. Es pot utilitzar una taxa de quilometratge estàndard (establerta per l'IRS). A més, es poden deduir les despeses de transport dels serveis d'avions, autobusos, limusines, trens i taxis.
Les despeses d'allotjament, menjar i entreteniment incorregudes per assistir a seminaris i fires es poden deduir. Les despeses addicionals com ara l'aparcament, els peatges, la neteja en sec, la bugaderia, els consells, les trucades telefòniques i el cost d'enviament d'equipatges i subministraments amb antelació són deduccions empresarials també. Els menjars i l'entreteniment es poden reclamar al 50% en la majoria dels casos. Les despeses pagades per al lloguer d'espais a les zones públiques per presentar i vendre els vostres productes també es poden deduir.
Altres deduccions empresarials
Interessos pagats en préstecs; lloguer o arrendament pagat per béns, equipaments o vehicles temporals; i la indemnització pagada als empleats (salaris, salaris, regals, premis, comissions, beneficis) es pot deduir. Es pot fer una deducció empresarial en determinades condicions.
Forma 1040 i deduccions personals
La meitat de l'impost d'autoocupació, les contribucions a plans de jubilació SIMPLE, SEP i Keogh qualificats i una deducció d'assegurança mèdica per compte propi redueixen l'import dels ingressos totals. Una deducció estàndard, més una exempció per a vostè i per a cada dependent, es pot reclamar per reduir els impostos.
Crèdits empresarials
Altres crèdits empresarials i personals inclouen el Form 3800, Crèdits Generals de Negocis; Formulari 8826, Crèdit d'accés discapacitat (fins a $ 5,000); Model 8908, Crèdit domèstic eficient energètic; i el Formulari 8909, Crèdit d'electrodomèstics eficient energèticament.
