La banca extraterritorial fa referència al dipòsit de fons d'una empresa o individu en un banc que es troba fora de la seva residència nacional. Encara que el terme implica que aquests bancs estan ubicats a les illes, molts bancs extraterrestres es troben, de fet, a ubicacions terrestres, com ara Panamà, Luxemburg i Suïssa. L'avantatge de la banca offshore és que, en molts casos, els fons són exempts d'impostos on es troben els bancs. Els bancs offshore també ofereixen els mateixos serveis que els bancs nacionals, i sovint ofereixen més anonimat del que d'altra manera estarien disponibles en els bancs "terrestres".
Orígens de la banca offshore
El terme "banc mar endins" es va originar amb bancs establerts a les Illes Britàniques del Canal, a la costa del nord-oest de França. Aquestes institucions es van crear com paradisos fiscals per atreure més inversions. Actualment, moltes jurisdiccions on es troben bancs offshore no fan dipòsits fiscals. La banca extraterritorial també es coneix com a "banca privada".
Funcions d'un Banc Offshore
Un banc a alta mar ofereix els mateixos serveis que un banc a la costa. És una institució en la qual es diposita estalvis i també proporciona serveis d'inversió per als seus clients. Els dipositants no necessiten anar personalment per obrir un compte. Atès que els bancs extraterrestres es troben en llocs que impliquen llargs temps de viatge, sovint obren comptes en funció de la documentació certificada de la identitat i els actius de l'individu. Per a grans dipòsits, els comptes es poden establir a través d'intermediaris terrestres ubicats al país de residència del dipositant.
Avantatges
Els bancs extraterrestres solen estar ubicats en jurisdiccions que ofereixen baixes taxes o impostos, sobre dipòsits i guanys. També ofereixen un cert grau de privadesa, que aïlla els actius d'escrutini o decomís per part d'autoritats fiscals ubicades al país d'origen del dipositant. Menys regulació s'imposa als bancs offshore, ja que operen com a entitats bancàries independents o com a part d'una entitat bancària més gran situada a la costa d'un altre país. Per als dipositants que viuen en països subjectes a condicions polítiques inestables, els bancs offshore també ofereixen avantatges a l'hora d'oferir una ubicació segura i segura on poden col·locar els seus actius.
Fiscalitat i Legalitats
Molts bancs extraterrestres es troben en jurisdiccions que no tributen o que tenen impostos baixos per a dipòsits i guanys. No obstant això, existeixen excepcions, com ara Suïssa. A més, països com els Estats Units i les nacions membres de la Unió Europea exigeixen per llei que els seus ciutadans declaren ingressos o actius ubicats en comptes a alta mar. Si no ho fa, es considera evasió d'impostos i està sotmès a processament penal. Mentre els bancs offshore ofereixen una major privacitat als titulars de comptes, encara requereixen una prova d'identitat en configurar un compte. Això és per prevenir l'activitat delictiva, com el blanqueig de diners.
Ubicacions de bancs extraterritorials
Els bancs offshore es troben àmpliament dispersos geogràficament en situar-se en llocs com Illes Caiman, Bermudes, Luxemburg, Illes del Canal, Macau i Panamà. Els bancs offshore també es troben en altres llocs de tot el món. Moltes d'elles són filials d'institucions més grans. Cadascuna d'aquestes jurisdiccions té diferents lleis pel que fa a la privadesa del compte i els passius fiscals. També tenen diferents sistemes polítics i no tots són paradisos fiscals.
