Quan dirigeix un negoci, és essencial que es pugui projectar el flux d'efectiu amb la major precisió possible. Heu de rendir comptes als vostres empleats i als vostres proveïdors i saber que els diners que els deus estaran disponibles quan ho necessiti. Mitjançant l'ús d'un extracte de fluxos d'efectiu, podeu fer un seguiment dels diners que espera que entri i quan. La previsió de fluxos d'efectiu us ajudarà a planificar compres i inversions, mentre que assegureu-vos que hi ha una reserva saludable per a despeses imprevistes.
Projecció de fluxos d'efectiu
Simplement, una projecció del flux d'efectiu és una estimació dels diners que esperen entrar i sortir de la vostra empresa. Es tenen en compte tots els ingressos i despeses per proporcionar la previsió més precisa possible. Normalment, una projecció del flux d'efectiu és una estimació d'un any de les finances d'un negoci, tot i que podeu preparar un extracte de fluxos d'efectiu durant un mes o qualsevol altre període.
Fins i tot si és només una estimació, un pronòstic de fluxos d'efectiu és crític. Et dóna una idea de la teva empresa en el futur i ofereix informació sobre el calendari ideal de les grans compres, inversions o decisions de contractació. Sense saber quants diners tindrà el negoci en un determinat moment, és difícil determinar si hauria de portar un nou empleat, comprar un altre edifici o invertir en un equip nou. A més, es requereixen projeccions de fluxos d'efectiu juntament amb els plans de negocis si sol·liciteu un préstec per a la vostra empresa. Els bancs i les institucions financeres volen comprovar que tenen una comprensió sòlida del que pot gastar i, el que és més important, que es pugui pagar. És possible que necessiteu un extracte de fluxos d'efectiu per a un pla d'empresa si cerqueu un préstec o no. Els que revisin el seu pla voldran verificar que ha pensat en el que implicarà la gestió de la vostra empresa.
La naturalesa de la projecció del flux d'efectiu és, per descomptat, fluid. Els vostres ingressos podrien variar de manera espectacular des del moment en què creeu el pronòstic en un moment determinat en el futur. Per exemple, un client important pot deixar d'oferir-vos negocis. A la inversió, podeu guanyar un compte nou que podria canviar dràsticament l'estat financer de la vostra empresa. De la mateixa manera, les vostres despeses podrien baixar; per exemple, si un empleat surt, i decideix no substituir-los. Tanmateix, també podeu veure un augment de les despeses, per exemple, si el propietari puja el lloguer.
Com projectar fluxos d'efectiu
Per calcular el flux de caixa projectat, primer heu de mirar els vostres registres comptables. El comptador o el programari de comptabilitat que utilitzeu us poden proporcionar el valor de cada compte. Comenceu amb les dades actuals i obertes per a tots els comptes de la vostra empresa. A continuació, determineu la quantitat de diners necessaris per restar les despeses dels ingressos per al període anterior.
Considereu els ingressos que tenia durant el període anterior. És coherent, i pot comptar amb ell per seguir avançant de la mateixa manera? Aquesta és una crida difícil de fer, però com més precisa sigui amb la vostra projecció, millor serà el vostre pla financer. Avalueu coses com ara la satisfacció del client, els contractes amb clients i els esforços de màrqueting per donar-vos una previsió del que podria ser el vostre ingrés en el proper període.
En considerar les despeses del proper període, cal tenir en compte tant els costos fixos com els variables. Assegureu-vos d'incloure qualsevol gran compra o nou contracte que necessiteu, així com coses com pagaments d'impostos, rendes i despeses d'explotació. Si és possible, feu prediccions sobre els costos d'utilitat i altres despeses. Si una companyia elèctrica anticipa que l'hivern serà lleu en comparació amb l'anterior, és possible que vegeu una reducció dels costos d'utilitat de l'any passat. Tots els elements que es puguin preveure amb una precisió raonable ajudaran a millorar la projecció del flux d'efectiu.
Ús de projeccions de fluxos d'efectiu
Finalment, resti les despeses estimades de la seva renda estimada per al proper període. Això us indicarà quins poden ser els vostres efectius al final d'aquest període. Tingueu en compte que hi haurà fluctuacions i fluxos al llarg del recorregut, de manera que pot ser útil preparar projeccions mensuals i anuals. Les projeccions mensuals poden ser útils per planificar quan es fa una compra particular. Per exemple, si el vostre client més gran us paga en terminis trimestrals, és possible que no vulgueu comprar un nou equip al febrer. Esperar fins a l'abril per realitzar aquesta compra significaria que tindreu un flux de caixa suficient.
