Una carta de crèdit irrevocable és un banc de productes que ofereix als seus clients corporatius per proporcionar finançament empresarial. S'utilitza per garantir el pagament entre un comprador i un venedor. La lletra poc revocable pot ser modificada pel banc sense avisar a les parts implicades. La carta de crèdit irrevocable més comuna només es pot modificar quan totes les parts implicades accepten la modificació. Hi ha dos tipus de lletres de crèdit irrevocables: una carta de crèdit en espera i una carta de crèdit documental.
Propòsit d'una carta de crèdit irrevocable
Les lletres irrevocables de crèdit s'utilitzen per dos motius principals: facilitar transaccions internacionals i garantir el pagament quan un venedor no vol oferir crèdit comercial a un client. Fer negocis a nivell internacional comporta sovint més risc que les transaccions nacionals. Les diferents cultures empresarials, requisits legals i paisatges polítics poden obligar al venedor a assegurar el pagament amb una carta de crèdit. La segona raó per la qual un venedor pot sol·licitar una carta de crèdit és quan la solvència del comprador no compleix els criteris mínims del venedor per al crèdit comercial. En aquest cas, la carta de crèdit és una garantia que el banc del client pagarà els saldos deguts si el client no ho fa.
Parts involucrades en lletres de crèdit irrevocables
Hi ha tres parts principals implicades en l'emissió d'una carta de crèdit irrevocable: el banc emissor, el beneficiari i el sol·licitant. Una quarta part pot ser l'assessorament, o confirmació, banc. El beneficiari és el venedor. El comprador és el sol·licitant. Quan un venedor (beneficiari) requereix un comprador (sol·licitant) per obtenir una carta de crèdit, el comprador demanarà al seu banc (banc emissor) que emeti una carta de crèdit que garanteixi l'import de la transacció. El beneficiari pot demanar al seu banc (banc d'assessors) que revisi la carta de crèdit. Si el banc assessor garanteix una part de la transacció, es converteix en el banc confirmador.
Llibre de crèdit irrevocable en espera
Com el seu nom indica, una carta de crèdit irrevocable d'espera s'utilitza per "deixar de costat" en cas d'incompliment del client d'una empresa. Aquest tipus de carta de crèdit és utilitzada per algunes empreses per establir un bon patró de pagament per a nous clients. També s'utilitza quan un client no compleix els criteris mínims d'una línia de crèdit. Les cartes de crèdit irrevocables en standby requereixen una documentació mínima, generalment una carta d'una pàgina del banc al beneficiari.
Carta de crèdit irrevocable documental
Una carta de crèdit irrevocable documental s'utilitza més comunament per a transaccions internacionals. Normalment només cobreix una transacció. Els detalls de la transacció s'especifiquen en el document. Els detalls poden incloure la descripció del producte i la quantitat, dates de sortida i arribada, i condicions de pagament.
Com establir una carta de crèdit irrevocable
Una vegada que un venedor ha sol·licitat que el comprador obtingui una carta de crèdit, el primer pas és posar-se en contacte amb el banc. El banquer ha de familiaritzar-se amb la Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP). El banquer pot sol·licitar la garantia de la carta de crèdit. Tanmateix, la majoria dels clients ja han establert una línia de crèdit amb el banc, i la carta de crèdit irrevocable es pot mantenir en contra d'aquesta línia. Una vegada que el beneficiari, el banc emissor i el client estan d'acord amb els termes de la carta de crèdit irrevocable, el client pot procedir a fer negocis amb el venedor.
