Les cartes de crèdit bancàries (L / C) s'han utilitzat en el comerç des de l'època medieval. Vénen en dos tipus bàsics, comercials (també anomenats documentals) i stand-by. Cadascun té un propòsit diferent, però ambdós tipus es van crear per assegurar a les parts en una transacció comercial que es respectaran les obligacions contractuals. Els L / C es regeixen per un conjunt internacional de normes, la Uniforme de duana i pràctica (UCP).
Objectiu bàsic de les empreses L / Cs
Els L / C comercials són els mecanismes de pagament i finançament preferits per a transaccions comercials individuals. Emès en nom d'un importador, un banc L / C assegura al proveïdor estranger que se li pagarà per les mercaderies ordenades, sempre que es compleixin els termes i condicions de L / C. Un cop resoltes les discrepàncies i es conformen els documents d'exportació, l'exportador obté els seus diners i la transacció està acabada.
Propòsit bàsic de Stand-by L / Cs
Stand-by L / Cs no admet transaccions comercials discretes. Els bancs els emeten per garantir el rendiment del client o avalar la seva qualitat creditícia a un tercer contractual. Poden "posar-se" darrere de les obligacions monetàries, assegurar el reembossament dels pagaments anticipats, el rendiment de suport i les obligacions d'oferta i assegurar la finalització d'un contracte de venda. Es mantenen en vigor fins al seu venciment. Normalment, les parts involucrades no esperen que la L / C sigui considerada mai.
Nomenclatura L / C
La majoria dels L / C comercials s'emeten com a "irrevocables", la qual cosa significa que no es poden canviar ni cancel·lar, llevat que el comprador i el venedor estiguin d'acord. Les compres comercials també poden ser "confirmades" pel banc de l'exportador; en comptes de merament "assessorar" que ha rebut un L / C al seu favor, el banc afegeix la seva pròpia promesa de pagar a la part superior del banc emissor per obtenir una protecció addicional.
La nomenclatura Stand-by L / C és menys precisa. Es descriuen pel seu ús previst; per exemple, la L / C donarà suport a un acord de "compte obert", o assegurarà la facilitat de crèdit d'un client amb un altre banc. Els tipus especials de garanties emesos en forma de L / C stand-by són els bons de l'oferta, el pagament avançat i els bons de garantia i de rendiment. Les L / C stand-by només s'emeten com a instruments irrevocables.
Diferències del procés
Els L / C comercials poden implicar una dotzena o més passos de processament discrets, cada un d'ells molt susceptibles a retards i errors: els requisits de documentació són estrictes i sovint complexos. Completar una L / C en espera és relativament simple. Una vegada que el banc estigui satisfet amb la capacitat del seu client per realitzar, emet quins poden ser només un document d'una pàgina que només indica quan i com el beneficiari pot aprofitar-se. Sovint, només una simple demanda serà suficient per disparar. Els requisits de documentació de suport seran mínims.
Governança
Els L / C comercials es regeixen per la UCP 600 emesa per la Cambra de Comerç Internacional (ICC), la última revisada el 2007.
L / Cs de suspensió transfronterera també estan subjectes a UCP 600; Els ajuts nacionals i els tipus especials de garanties (com ara els bons de l'oferta, el pagament avançat i els bons de garantia i de rendiment) estan subjectes al Codi de comerç uniforme ia les lleis del país en què es van emetre.
