Pel que fa a la comptabilitat financera, les entrades del diari constitueixen la base de tots els canvis en el saldo de caixa que les empreses informen sobre el balanç. Quan inicieu una nova empresa, la primera entrada de registre que realitzeu ha de reflectir les fonts del saldo inicial inicial de l'efectiu, independentment de si és d'un préstec o d'un inversor. Tanmateix, una vegada que comença les operacions, també és important entendre les entrades del diari que són necessàries per donar compte de les entrades i sortides de diners en efectiu.
Obertura del saldo en efectiu
Totes les empreses noves necessiten diners en efectiu per mantenir-se a la superfície fins que l'empresa sigui totalment operativa i generi ingressos. Inicialment, podeu aportar fons personals per operar la vostra empresa, obtenir finançament bancari o tenir inversors privats que tinguin una participació a canvi de les contribucions en efectiu. Independentment d'on provinguin els diners, heu de fer l'entrada del diari adequada per assegurar-vos que els vostres llibres i registres són precisos, que permeten localitzar la font de cada dòlar que rebeu i projectar amb precisió raonable si trobareu problemes de flux d'efectiu el futur. Tanmateix, una empresa preexistent no farà una entrada al diari per reflectir el saldo inicial de l'efectiu, ja que sempre és igual al saldo de tancament al final de l'any fiscal anterior.
Deutes Augmentar efectiu
Hi ha dues cares per a cada entrada del diari: un dèbit i un crèdit. Quan es tracti d'un compte d'actiu, com ara efectiu, una entrada de dèbit al compte augmentarà el seu saldo, mentre que una entrada de crèdit la disminuirà. L'entrada per registrar el saldo inicial de l'efectiu sempre requereix una entrada de domiciliació igual a la quantitat de diners que cobra la vostra empresa. Tanmateix, el costat més complicat de l'entrada del diari acredita el compte adequat.
Ingrés per al finançament
Quan la vostra empresa rep part dels diners en efectiu com a conseqüència d'un préstec o d'un altre finançament bancari, el costat de crèdit de l'entrada del diari ha d'augmentar un compte de responsabilitat per reflectir el deute. Abans de fer l'entrada de crèdit, cal avaluar si el deute ha de ser reemborsat en un any o en algun moment després. Si el pagament és necessari en un any, l'entrada de crèdit que feu ha de ser un compte de responsabilitat actual, com ara obligacions de deute a curt termini. No obstant això, si el préstec és a llarg termini, es fa l'entrada de crèdit corresponent a una responsabilitat no corrent. Una vegada que els dos costats de l'entrada es completin, el vostre balanç reflectirà l'entrada de diners en efectiu del préstec, però també augmentarà els passius de l'empresa.
Entrada per a inversors
Una altra manera comú per a les noves empreses de generar una entrada d'efectiu és d'inversors que volen adquirir una participació a l'empresa. Això també inclou els efectius que contribueixen a l'empresa amb els vostres fons personals. Independentment de qui sigui l'inversor, la part creditícia de l'entrada del diari es fa en un compte de capital. El saldo del compte de patrimoni augmentarà per reflectir el valor de les inversions que rebeu, incloses les que es realitzen amb béns i no amb efectiu.
