La quantitat de diners que el vostre negoci té a la vostra disposició a l'inici de cada període comptable està relacionat amb els ingressos reflectits al vostre compte de resultats, però les fórmules per calcular aquests dos números no són exactament iguals. El vostre compte de resultats mostra el benefici que heu obtingut, però el vostre extracte de fluxos d'efectiu utilitza fórmules per mostrar quant de capital us haureu de treballar, una vegada que figurau en elements que no apareixen als vostres comptes de resultats, com ara el préstec despeses de pagament i efectiu entrant del finançament de capital.
Consells
-
L'import de l'efectiu que tindreu disponible com a saldo inicial d'efectiu per a cada període posterior cobert pel vostre extracte de fluxos d'efectiu és l'import que ha deixat al final del període anterior. Si el vostre efectiu total a principis de gener va ser de $ 10,000 i vau gastar $ 9,000 en despeses de negocis durant el mes, tindreu més de $ 1,000 per començar el mes següent.
La fórmula per començar el saldo en efectiu
Per calcular el saldo inicial d'efectiu per a un extracte de fluxos d'efectiu, afegiu totes les quantitats de capital disponibles per a la vostra empresa a l'inici del període cobert per l'extracte. Incloeu diners en efectiu al banc i diners en efectiu, tant si aquestes sumes provenen de vendes com de préstecs. Aquesta xifra representa l'import que teniu disponible al començament abans de començar el període comptable.
La fórmula de l'efectiu total a mà
Cada columna del vostre extracte de fluxos d'efectiu representa un període comptable com ara un mes o un quart. La fórmula per al saldo inicial del vostre compte a l'inici del període més primerenc cobert per l'extracte mostra quants diners heu invertit en el període representat per la primera columna. És el resultat de les activitats comercials que es van produir abans del període de temps cobert per la declaració. Però tindreu més diners que treballar durant el primer mes o trimestre perquè la vostra empresa guanyarà i recapti diners durant aquest temps. També pot tenir fonts d'efectiu que no estiguin directament relacionades amb els guanys, com ara infusions de capital dels préstecs. El vostre extracte de fluxos d'efectiu hauria de tenir línies per representar totes les categories de diners en efectiu que poguessin venir, com ara vendes minoristes i majoristes, ingressos de lloguer i préstecs comercials. Per calcular l'efectiu total disponible per al període comptable, afegiu l'efectiu d'obertura a la suma d'aquestes entrades per a efectiu entrant.
Fórmules d'efectiu inicial per al període posterior
L'import de l'efectiu que tindreu disponible com a saldo inicial d'efectiu per a cada període posterior cobert pel vostre extracte de fluxos d'efectiu és l'import que ha deixat al final del període anterior. Si el vostre efectiu total a principis de gener va ser de $ 10,000 i vau gastar $ 9,000 en despeses de negocis durant el mes, tindreu més de $ 1,000 per començar el mes següent. Simplement transferiu el saldo de caixa disponible a finals de gener al camp per iniciar el saldo en efectiu de febrer.
