Pagar-se pel que fa és, sens dubte, una cosa bona, però cobrar-se per coses que no impliquen sortir del llit i anar a treballar pot ser encara millor. Aquesta és la diferència fonamental entre els ingressos obtinguts i no obtinguts: si ha treballat per això, és probable que obtingués ingressos, i si es tracta de diners que es desenvolupa sense importar el que feu, és un ingrés no guanyat. Si sospiteu que la definició d'ingressos no derivats de l'IRS és una mica més complicada que això, tindreu raó.
Què és l'ingrés no guanyat?
La primera prova de si un ingrés es guanya o no s'aprèn és mirar la definició dels ingressos obtinguts i veure si s'aplica. L'IRS considera que es guanyen els seus ingressos si es tracta de salaris, sous, consells i altres pagaments impostos; beneficis per vaga sindical; els pagaments per incapacitat que rebeu abans d'haver arribat a l'edat de jubilació i els ingressos d'operar el vostre propi negoci. També hi ha altres casos especials, però aquests són els més importants. Els ingressos no consumits, per tant, es defineixen com ingressos que no provenen de les coses. Alguns exemples específics que figuren a la Publicació 17 inclouen els interessos imposables, les plusvàlues, els dividends i les distribucions de plusvàlues, els pagaments per desocupació, si són acomiadats i diverses formes de beques o ingressos de jubilació.
Per què no es coneix?
La majoria d'aquestes formes d'ingressos es consideren no guanyats, però no s'utilitzen per un motiu. Aquests motius varien. Per exemple, si vostè té ingressos per beques, pot haver "guanyat" a través d'anys de dur esborronar a l'escola, però no treballant per als salaris en el sentit convencional. Els ingressos per pensions són un subproducte de la seva renda laboral anterior, el que significa que s'està beneficiant dels ingressos laborals que ja ha pagat impostos. De la mateixa manera, els diners que heu enviat a treballar per vosaltres, ja sigui per interessos com per una inversió en fons o accions individuals, originàriament hagin estat dels vostres salaris o salaris, però ja heu pagat els vostres impostos això.
Per què els ingressos d'inversió tenen taxes més baixes
Una cosa que notareu sobre els ingressos no obtinguts és que molts d'aquests són ingressos d'inversió. Si compreu CD, per exemple, o teniu diners en un compte d'estalvis, es considera que l'interès d'aquests és un ingrés no guanyat. Les plusvàlues del creixement d'una inversió són com a ingressos no ingressats. Si les seves plusvàlues varen venir indirectament quan un fons que posseïu va obtenir un benefici en una de les seves participacions, la vostra part, una distribució de guanys de capital, també és ingressos no obtinguts. Si teniu una cartera d'ingressos construïda amb accions que paguen dividends, els pagaments de dividends que rep també es consideren ingressos no ingressats. Els ingressos per interessos es tributen com els ingressos habituals obtinguts, mentre que els dividends i les plusvàlues atreuen menys impostos. Hi ha motius pels ingressos d'inversió per rebre un tractament fiscal favorable. Un cínic podria argumentar que la llei tributària afavoreix els afluentes. Una visió més equilibrada és simplement que el creixement econòmic requereix una inversió activa més que passiva d'interessos, de manera que el sistema tributari s'estructura per oferir incentius per invertir.
El que són les tarifes
Les taxes fiscals que paga per la seva renda ordinària, és a dir, els ingressos obtinguts, més els ingressos per interessos, varien bastant. Ells depenen del vostre estatut: presentació individual, casada juntament o per separat, cap de família, etc., i quant heu guanyat durant l'any. A menors ingressos, es podria pagar tan sols 10 o 15 per cent, però en el moment d'aquesta redacció, els ingressos de 37.950 dòlars i més, per persona, podrien atreure impostos del 25 per cent al 39.6 per cent. Per contra, els ingressos per dividends i els guanys de capital a llarg termini no estan gravats si es troba en els dos suports de baixos ingressos. Si estàs entre els suports que van del 25 al 35 per cent d'impostos sobre el vostre ingrés ordinari, pagareu un 15 per cent en aquestes formes d'ingressos d'inversió. Si teniu el suport més alt, amb un impost del 39,6% dels ingressos ordinaris, pagareu un 20 per cent dels dividends i les plusvàlues. Això és aproximadament la meitat de la taxa que pagareu pel vostre ingrés ordinari.
Creixement protegit d'impostos
Que el tractament favorable dels ingressos per inversió és gran, però encara està pagant impostos sobre el creixement dels seus diners. Si esteu intentant construir un ou de niu per a la jubilació, podeu fer un pas més enllà mantenint les vostres inversions en un compte protegit d'impostos, com ara un IRA o un 401 (k) patrocinat per l'empresari. En aquests comptes, els vostres diners poden créixer sense cap impost fins que es retiri, cosa que suposa un gran avantatge. Amb un IRA estàndard o un 401 (k), realitzeu les vostres contribucions amb dòlars anteriors a impostos i pagueu els diners quan el retireu a la jubilació. Probablement, els ingressos seran inferiors, de manera que pagareu menys en aquell moment. El fet d'invertir diners en el pla també redueix els ingressos tributaris de l'any, que és un altre benefici útil. Els IRA de Roth treballen de la manera contrària. Vostè els paga amb dòlars després d'impostos i no aconsegueix deduir les seves contribucions de la seva renda imposable, però li donen ingressos lliures d'impostos després de la seva jubilació. També podeu treure les vostres contribucions d'un Roth IRA sense fer un impost, així que també és una font potencial de fons d'emergència.
Què passa amb els nens?
Una altra manera d'honorar la manera de pagar menys impostos als vostres ingressos no assolits és posar-ne part en els noms dels vostres fills. A menys que estiguis crivant amb una estrella infantil, els seus ingressos probablement siguin més baixos que els teus, i estaran en un dels suports més baixos. En mans d'un nen dependent, els ingressos per interessos poden atreure poc o cap impost, i els impostos sobre ingressos per dividends o guanys de capital normalment seran zero per a la majoria dels nens, especialment quan són joves. Trobareu una breu discussió sobre els ingressos no obtinguts dels infants a la Publicació 17 de l'IRS, al capítol sobre la declaració dels vostres impostos, però per obtenir una explicació més completa, us heu de dirigir a la publicació de l'IRS 929. Això és el que tracta les regles fiscals els nens i altres dependents, i amb això a la mà, podreu decidir amb força rapidesa si guanyareu avantatge en els vostres propis impostos.
Comptes UTMA i UGMA
Haureu de configurar algun tipus de compte de durada, o compte de custòdia, per transferir legalment les inversions i els ingressos no generats que generen als nens. Hi ha comptes específics d'educació, però tenen moltes restriccions integrades. Un enfocament més flexible és utilitzar un compte de transferència universal a menors, o UTMA, amb aquesta finalitat. Alguns estats tenen una versió lleugerament diferent anomenada Compte de regals universals per a menors, o UGMA, però són bastant similars en la manera com funcionen. Configureu el compte amb un custodi, ja sigui a vosaltres mateixos o amb un altre adult responsable, que gestiona el compte i les seves inversions en nom del fill. Aquesta estratègia redueix els ingressos fiscals i posa un ou de niu a les mans dels vostres fills, que són excel·lents coses i, de manera sorprenent, molts pares han abusat realment de l'oportunitat. Les regles de l'impost UTMA que l'IRS té vigent a partir del 2018 només permeten que els primers $ 2.100 dels ingressos no ingressats d'un nen passin a ser impostos. Per sobre d'això, es grava al mateix ritme que els fideïcomisos i els béns tradicionals.
Unes poques desavantatges de les UTMA
Res és perfecte, per descomptat, i hi ha alguns inconvenients definits per crear un UTMA per als vostres fills. Un és que acabeu de lliurar aquestes inversions i ja no són les seves. Si sou el guardià, podeu gastar legítimament alguns d'aquests diners en les despeses del nen, però no podeu recuperar-lo per al vostre ús. Fins i tot més important, aquestes inversions i els ingressos que generen es converteixen en propietat del seu fill a l'edat majoritària sense límits en la seva utilització. Hi ha un parell de problemes molt obvis amb això. Un d'ells és que pot afectar l'elegibilitat del vostre fill per als préstecs estudiantils, cosa que pot ser una complicació, fins i tot si sempre heu previst que el compte sigui un fons universitari. Un altre és que els adults joves no sempre són bons gestors de diners, i no hi ha res per dir que els seus 20 anys d'estalvi no es masturbaran en un combat de festa pesada. Tot el que podeu fer és entrenar als vostres fills bé en l'ús dels seus diners i esperem que estiguin orientats a objectius suficients per utilitzar-los amb prudència. Afortunadament, implicar-los en els detalls del seu propi UTMA pot ser una bona manera d'ajudar-los a créixer per ser fiscalment responsables.
