Les lletres de crèdit (L / C) i els rebuts de confiança (TR) s'utilitzen comunament per millorar el flux de caixa per a qualsevol tipus de negoci que importa o exporta mercaderies per a la venda o subministraments de mercaderies per a la seva utilització en la producció de productes acabats.
Ja sigui iniciar el vostre propi negoci o expandir un negoci existent L / Cs i TR són importants instruments financers dissenyats per reduir el risc i reduir l'alt cost de possibles fracassos en l'operació de comerç d'importació / exportació.
Els exitosos escenaris de fluxos d'efectiu d'importació / exportació es basen en aquest tipus d'estratègies financeres per crear eficiències operatives importants per frustrar els riscos associats amb un comprador rebut de mercaderies contractades i un rebut dels venedors del pagament d'aquests productes.
La carta de crèdit
Una carta de crèdit o L / C és un document emès per un banc per garantir el pagament a un venedor per un import determinat, en un determinat període de temps. El comprador obté una protecció a través d'un compliment absolut dels termes L / C abans de llançar el pagament al venedor.
El rebut de la confiança
Un rebut de confiança o TR és un document d'alliberament de béns a un client per part d'un banc. Després d'elaborar una L / C i l'enviament d'importacions, aquest tipus de finançament addicional es pot oferir en lloc d'un pagament immediat per part del comprador. El client pot utilitzar o vendre els béns, però el banc els reté el títol.
Funció d'instruments de crèdit
Un escenari típic on s'utilitza un L / C és quan un importador s'aplica a un banc per obtenir un crèdit per pagar un exportador. Quan el comprador rep els béns del venedor i es considera que compleix amb la L / C pel que fa a la presentació oportuna de documents i béns que compleixin les condicions establertes per la L / C, els fons s'alliberen del banc per pagar venedor
Comúment, si l'importador està en bon estat amb el banc, s'estendrà una oferta de finançament de TR. Quan es acorden els termes de la TR (generalment per al pagament en 60 a 90 dies a un tipus determinat), el banc allibera els béns al comprador amb la finalitat de fabricar o vendre i conservar el títol de la mercaderia. El comprador està obligat a mantenir els béns separats del seu altre negoci i mantenir els béns o productes procedents de la venda de béns sotmesos a remeses o recuperacions del banc.
Avantatges dels instruments de crèdit
Els avantatges principals d'utilitzar un L / C per a transaccions d'importació / exportació inclouen la capacitat del comprador d'accedir a certs proveïdors que no comerciaran sense una carta de crèdit, el pagament dels comptes a cobrar s'accelera i es redueix el temps de recollida del proveïdor. En aquests casos, el comprador té garantit el pagament sempre que la L / C compleixi els seus termes.
Quan utilitzeu un TR, el comprador no necessita fer el pagament immediatament quan es presenten els documents. Entre altres avantatges, l'importador pot prendre possessió dels béns per revendre-los abans de pagar el banc. A més a més, el capital de circulació del comprador o el flux d'efectiu no estan lligats i es poden utilitzar per a altres fins comercials.
Consideracions en utilitzar els instruments de crèdit
El finançament de L / C pot ajudar amb el flux d'efectiu, però les taxes associades amb la documentació i les taxes de préstec poden ser prohibitives de costos. Igual que amb qualsevol acord de contracte, revisar els detalls de la L / C abans de signar és de la màxima importància.
Els compradors poden obtenir avantatges importants si el proveïdor no participa en la conformació dels termes de la L / C. El venedor sempre ha de revisar el contracte en les seves primeres fases per resoldre discrepàncies i errors d'inspecció abans que qualsevol banc participi. Si cal corregir un error o ajustar els terminis, els bancs cobraran tarifes addicionals. Els venedors poden sol·licitar que els compradors paguin totes les taxes bancàries associades a la L / C.
Els TR poden tenir tarifes i càrrecs associats poc atractius que poden superar els avantatges de la conveniència i el capital circulant lliure. Altres instruments com Importació de fons documentals poden ajudar a reduir costos.
