L'anàlisi del compte principal és una tasca important tant per al personal de comptabilitat com per a la gestió. Realitzar l'anàlisi general del compte principal permet assegurar-se que totes les transaccions financeres s'han comptabilitzat correctament en el compte de llibre general correcte. Si les transaccions financeres es registren en un compte incorrecte, els estats financers reflectiran totals incorrectes, que poden generar problemes quan es tracta de crear un pressupost per al proper exercici comptable.
Impressió d'un detall de l'informe de la cartera general de totes les transaccions financeres registrades en un compte de llibre general específic durant un període de temps determinat. Per exemple, és possible que vulgueu dur a terme una anàlisi de comptes de llibre general cada any, trimestral o mensual.
Revisa cada transacció per determinar que s'ha iniciat amb un tipus d'entrada de transacció vàlid. Per exemple, si realitzeu una anàlisi del compte principal de llibres en un compte de despeses i observeu que els ingressos de vendes s'han registrat al compte, aquesta transacció s'ha registrat de forma inadequada i s'ha de traslladar al compte de llibre general correcte.
Revisa cada transacció per determinar que va ser iniciada per una font vàlida. Per exemple, si realitzeu una anàlisi general del compte del compte principal en el compte de despeses de manteniment de la piscina i observeu una despesa pagada a Office Depot, la despesa probablement s'ha registrat al compte de despeses incorrectes i cal corregir-la.
Revisa la documentació que va iniciar les transaccions financeres per verificar la validesa dels documents. Per exemple, si realitzeu una anàlisi general del compte de la cartera en un compte de despeses, retireu la factura original de les despeses per garantir que totes les factures siguin vàlides. Si el compte té centenars de transaccions, seleccioneu un mostreig aleatori del 10 per cent de les transaccions per auditar les factures.
Feu totes les correccions necessàries a les transaccions financeres a partir de l'anàlisi del vostre compte general.
Consells
-
Realitzeu l'anàlisi del compte principal principalment abans de preparar un pressupost operatiu per al proper any.
