Els estats financers ofereixen als creditors una visió exhaustiva de la salut financera d'un negoci. Els detalls, com ara ingressos, obligacions de deute existents, despeses, salaris, beneficis i fluxos d'efectiu, són factors clau en el perfil financer general de l'empresa. Els creditors utilitzen estats financers per determinar si el negoci representa un risc sòlid de crèdit, així com la seva capacitat per pagar el deute acordat.
Proporció actual
En poques paraules, la ràtio actual és l'actiu empresarial actual dividit pels passius comercials actuals. Corrent es defineix com els pròxims 12 mesos. Els actius inclouen efectiu, comptes a cobrar, inventari i despeses de prepagament, mentre que els passius inclouen comptes a pagar, targetes de crèdit i despeses acumulades. Una relació actual de més d'1,2 és generalment acceptada com una bona relació. Els creditors utilitzen aquesta ràtio per determinar la capacitat d'una empresa per pagar el deute durant el proper any.
Deute a equitat
Els creditors utilitzen la ràtio de deute a capital per determinar la proporció relativa dels fons propis i el deute utilitzats per finançar els actius d'una empresa. Aquesta ràtio proporciona als creditors una comprensió de com l'empresa utilitza el deute i la seva capacitat per pagar el deute addicional. La fórmula per determinar el deute a patrimoni net és el passiu comercial total dividit per l'equitat dels accionistes. Com els creditors avaluen la ràtio de deute a patrimoni varia segons el tipus de negoci o indústria.
Font d'amortització del préstec
Els creditors analitzen els estats financers de les empreses per determinar com un negoci reemborsarà un préstec o un deute addicional, i el flux d'efectiu es considera la principal font d'amortització del deute. Atès que el flux d'efectiu existent pot no ser suficient per cobrir el deute addicional, els creditors busquen tendències de creixement, despeses úniques que van afectar el flux de caixa, l'eliminació del deute, la despesa discrecional i l'obligació de venir per estimar el flux d'efectiu futur.
Font secundària d'amortització del préstec
Tot i que el flux d'efectiu normalment es considera una font primària d'amortització del préstec, és possible que no sigui suficient per cobrir les despeses d'explotació i l'amortització addicional del deute. L'estimació del flux d'efectiu també pot ser difícil per a les empreses emergents o per a l'expansió empresarial. Els creditors utilitzen comptes anuals per determinar les fonts secundàries d'amortització dels préstecs, també conegudes com a garantia, com ara béns arrels comercials, equips, comptes a cobrar o inventari. En el cas que un negoci no pugui pagar el deute, el creditor podrà liquidar aquests elements per satisfer el deute.
