Un banc passa per una sèrie d'anàlisis a fons abans d'aprovar un préstec, estendre una línia de crèdit o augmentar el perfil de crèdit d'un client. Això ho fa per reduir el risc de crèdit, controlar els nivells de deute i assegurar-se que els prestataris es presentin amb dades de rendiment quan presentin estats financers i ràtios de comptabilitat.
Passius
Un banc presta atenció als deutes potencials dels prestataris abans de concedir una sol·licitud de préstec. Ho fa per avaluar quants diners depèn actualment del deutor potencial i quins són els creditors existents. Al mesurar les tendències de responsabilitat, el banc assegura que no augmenta la seva pròpia exposició a un sol client, situació que els especialistes en banca demana que s'estengui massa. Per exemple, si un banc ja compta amb préstecs pendents significatius amb un client, estendre més crèdit pot provocar una ampliació de la cobertura.
Actius
Els actius juguen un paper clau en la decisió de préstec d'un banc. Tenint en compte que els actius representen recursos que un prestatari utilitzarà per generar efectiu i pagar el banc, els oficials de préstec valoraran els actius existents del deutor per determinar la solvència a curt termini. Els actius formen part d'un estat de situació financera corporativa i executen la gamma de clients a cobrar, diners en efectiu i mercaderies a equips informàtics, immobles i equips de fàbrica.
Ingressos
Els banquers aprofundeixen en la declaració de resultats i pèrdues de l'entitat corporativa per determinar quant està generant en els ingressos l'empresa. Els oficials de préstec paguen especial atenció als ingressos perquè un canvi advers en les tendències de rendibilitat podria limitar la capacitat de la companyia de pagar els seus deutes. Podrien produir-se escenaris com l'aflicció financera temporal i la fallida, generalment els prestadors de la situació es preocupen. Una declaració de resultats també es coneix com a compte de resultats, P & L o compte de resultats.
Despeses
Un oficial de préstec s'incorpora a través de la P & L d'una empresa per veure com l'empresa té intenció de generar ingressos a través dels seus nivells actuals de càrrecs administratius i costos de fabricació. L'objectiu és determinar com l'empresa pot dirigir les seves operacions d'una manera econòmicament sostenible i frenar la despesa excessiva. El saldo pot ser difícil de vaga, ja que els plans d'expansió corporativa i les inversions a llarg termini generalment requereixen despeses significatives. Però sense aquestes despeses, la companyia podria trobar dificultats per impulsar les vendes, innovar i augmentar la quota de mercat.
Fluxos d'efectiu
Per a un banquer, és útil obtenir dades de solvència dels balanços de situació i P & L, però l'objectiu final és avaluar els fluxos d'efectiu dels prestataris. Mitjançant l'estudi dels moviments de liquiditat, el financer assegura que l'empresa tingui ingressos regulars de diners en efectiu i que disposarà de diners suficients per resoldre els seus passius. Un extracte de fluxos d'efectiu corporatiu proporciona informació sobre els moviments de liquiditat d'una empresa en activitats d'operació, inversió i finançament.
