Encara que iniciar un negoci pot ser arriscat, el codi tributari proporciona una certa protecció als empresaris que experimenten pèrdues econòmiques. En general, un empresari el negoci del qual perd diners pot recuperar part d'aquesta pèrdua utilitzant l'import de la pèrdua per crear una deducció fiscal. Un empresari ha de ser conscient de com el codi tributari tracta les pèrdues empresarials i consulteu amb el seu professional o comptador fiscal sobre la declaració correcta de la pèrdua.
Pèrdues de negoci
El Servei d'Ingressos Interns es refereix a una pèrdua de negoci com a "pèrdua neta de negoci". Això només vol dir que les despeses d'una empresa eren més que els ingressos del negoci. Molts propietaris de petites empreses també tenen feines a temps complet o parcial o altres fonts d'ingressos. Un empresari pot utilitzar una pèrdua d'una empresa per compensar l'impost degut a l'ingrés d'altres fonts. Un empresari amb pèrdues que són més que totes les fonts d'ingressos té una pèrdua neta d'explotació.
Pèrdua operativa neta
Un negoci que manté una pèrdua de funcionament net en un any concret pot utilitzar aquesta pèrdua per reduir les obligacions fiscals dels anys fiscals anteriors o futurs. Per exemple, si un negoci feia $ 50,000 en els dos anys anteriors, però va perdre $ 100,000 en l'any en curs, el negoci pot utilitzar la pèrdua de l'any en curs per reduir els impostos en els anys anteriors, creant un reemborsament d'impostos. Tanmateix, a causa del caràcter complex de reclamar aquestes deduccions, els costos de pagar un comptador o un altre professional fiscal per completar la documentació requerida poden compensar totes les pèrdues impositives, excepte les majors.
Recuperant pèrdues
Mentre que una persona amb pèrdues empresarials no recuperi l'import total d'una deducció fiscal, la deducció compensarà part de la pèrdua. En un exemple molt simplificat, una persona que paga una taxa impositiva del 15% i té 20.000 dòlars d'ingressos impostos d'una feina pagaria 3.000 dòlars en impostos.No obstant això, si també tenia una pèrdua de negocis de 10.000 dòlars, això reduiria els seus ingressos imposables a 10.000 dòlars, i només hauria de pagar 1.500 dòlars en impostos. Depenent de la situació fiscal específica de la persona, una pèrdua de negocis també pot reduir els ingressos de la persona, reduir-la a una taxa impositiva més baixa i reduir encara més la seva obligació tributària.
Pèrdues sostingudes
El propòsit d'un negoci és guanyar diners, no crear una deducció fiscal. Els empresaris que no aconsegueixen guanyar diners any rere any i reclamen pèrdues, ja que les deduccions fiscals poden atreure l'atenció de l'IRS. Com a guia general, una empresa ha de guanyar diners en tres de cada cinc anys. Per tant, informar una pèrdua de negocis durant tres anys consecutius pot augmentar les possibilitats que l'IRS auditori una declaració d'impostos i que no permeti la deducció.
