Hi ha normes específiques per a que les organitzacions es mantinguin en compliment al fer la seva banca. Una part d'aquest requisit prové del compliment de l'activitat natural amb una empresa sense ànim de lucre com a empresa. L'altra part es deriva de la naturalesa transitòria del lideratge de les organitzacions sense ànim de lucre. Amb un flux constant de líders en una organització, un banc necessita assegurar-se que les persones correctes accedeixin al compte i signin xecs contra ella.
Organitzacions sense ànim de lucre
Les organitzacions sense ànim de lucre són entitats comercials que tenen un estat exempt d'impostos a través del Codi Tributari IRS 501 (c) (3). Tot i que encara estan obligats a presentar impostos i han de demostrar els seus objectius filantròpics, no estan subjectes a impostos federals o estatals sobre els ingressos obtinguts. Les organitzacions sense ànim de lucre, en general, recapten diners i tenen despeses associades amb l'execució de les organitzacions i, per tant, necessiten tenir un compte bancari viable per a les organitzacions.
Número d'identificació fiscal
El primer que una organització sense ànim de lucre haurà d'obrir un compte bancari s'incorporarà com a entitat sense ànim de lucre en l'estat en què es troba i en obtenir un número d'identificació fiscal. Aquesta és la quantitat que el banc utilitza per al compte bancari en obrir-lo i envia qualsevol avís d'acumulació d'interessos a l'IRS en funció d'aquest número. Una organització sense ànim de lucre no pot obrir un compte com a "fer negocis com a" sota el número de seguretat social d'algú.
Estatuts socials
El banc requerirà una còpia dels estatuts que es mantindran en el fitxer per al compte de qualsevol organització sense ànim de lucre. Els Estatuts defineixen el propòsit de l'organització, quines són les seves autoritats bancàries i d'inversió i la informació de contacte d'aquells que van crear l'organització i qui la dirigeix. En general, el banc requereix que el president, el vicepresident, el tresorer i el secretari siguin signants del compte.
Minuts d'organització
Moltes organitzacions sense ànim de lucre tenen un consell d'administració que canvia amb freqüència. Sovint hi ha una rotació anual amb nous membres que prenen funcions de lideratge tal com ho exigeixen els estatuts. Això és cert per a organitzacions escolars, esports comunitaris o clubs. A mesura que els líders de l'organització canvien, el banc necessita tenir nous signants per al compte. Per completar això, els antics firmants s'han de reunir amb els nous membres del consell al banc amb una còpia de les actes que voten els nous membres a l'oficina. El banc mantindrà una còpia de les actes i requerirà signatures i informació de contacte dels nous líders.
Signant Números de seguretat social
Encara que el sense ànim de lucre manté el seu propi número d'identificació fiscal i sobreviu com a entitat pròpia, el banc exigirà als signants del compte que proporcionin el seu propi número de seguretat social personal que es mantingui registrat al compte. El motiu és que aquells que dirigeixen organitzacions sense ànim de lucre no tenen permís per contractar fons amb el compte de l'organització. A més, els membres del consell poden ser responsables personalment de deutes i càrrecs en circumstàncies en què es demostri la mala administració dels fons. El banc mantindrà aquests registres en el fitxer en cas que s'hagi produït una auditoria.
