Les organitzacions utilitzen auditories internes per controlar el compliment de diversos estàndards, procediments i normes. Els auditors interns han de planificar, dur a terme i comunicar el seu treball amb eficàcia. Una llista de verificació és una eina inestimable per a l'ús dels auditors. La llista de verificació s'ha d'organitzar de forma significativa per ajudar ràpidament a planificar l'auditoria, realitzar i documentar les proves d'auditoria i informar els resultats.
Auditoria de planificació
Les llistes de comprovació de la planificació d'auditoria recopilen informació per planificar i abastar l'auditoria amb eficàcia. Les llistes de verificació recorden a l'auditor quins informes generar i revisar per preparar-se per a les proves d'auditoria. Les llistes de comprovació també poden incloure un qüestionari que l'auditor o la direcció completa per donar una instantània d'alt nivell de la zona sota revisió d'auditoria. La gestió d'auditoria es basa en la planificació de les comprovacions per garantir que l'auditor planifiqui correctament l'auditoria.
Auditoria de treball de camp
Durant l'auditoria real, les llistes de comprovació recopilen informació per fer proves d'auditoria. Algunes respostes a les preguntes de la llista de verificació poden indicar un problema d'auditoria. Per exemple, una resposta "no" a la pregunta "Estan els extintors situats almenys cada 40 peus al magatzem?" és un problema d'auditoria si es requereix que els extintors estiguin ubicats en aquests intervals. Quan sigui possible, estructura la llista de verificació perquè es destaquin les respostes negatives. Les preguntes i respostes de la llista de verificació s'han d'escriure amb claredat i detall suficients per donar suport a la conclusió.
Revisió d'auditoria
Les llistes de verificació s'utilitzen sovint per confirmar la documentació del treball d'auditoria adequada. Per exemple, la pregunta "Tots els papers de treball inclouen un títol, un número de referència i les inicials d'un auditor?" indica si es van seguir els estàndards. A més, la gestió d'auditoria revisa el treball d'auditoria per la qualitat, la coherència i la precisió. Per exemple, la pregunta "Cada prova inclou la mida de la mostra d'auditoria requerida?" valida que existeix evidència adequada per donar suport als resultats de l'auditoria.
Informes d'auditoria
L'informe d'auditoria és el producte final de la revisió i es comunica a totes les parts interessades.Les llistes de verificació de l'informe d'auditoria es desenvolupen per garantir que la informació rellevant es comuniqui amb el to adequat i en el format adequat per a un impacte màxim. Aquestes llistes de comprovació també poden recordar a l'auditor que és el públic objectiu i la possible reacció a l'informe d'auditoria. La llista de verificació també pot garantir que la gramàtica, la puntuació, l'ortografia i l'estil d'escriptura compleixin els estàndards d'auditoria.
