Les empreses realitzen anàlisis financeres per conèixer la seva posició al mercat. Una empresa compara les seves actuacions actuals amb les seves actuacions anteriors, a més de contrastar-la amb les actuacions d'altres actors del mercat. L'anàlisi financera es compon de tres parts: anàlisi vertical, anàlisi horitzontal i anàlisi de ràtios financeres. L'anàlisi vertical compara i estableix una relació entre un únic element per a les transaccions totals. L'anàlisi vertical es realitza en tots els elements del compte de pèrdues i guanys i del balanç. L'anàlisi vertical expressa tots els elements en percentatges.
Articles que necessiteu
-
Compte de resultats del període actual
-
Declaració de resultats del període anterior
-
Balanç de l'exercici actual
-
Balanç del període anterior
Declaració de resultats
Contrastar cada element d'ingressos individual que figura en el compte de resultats d'aquest any amb la quantitat total de vendes. Per exemple, contrasteu el cost de les mercaderies venudes amb la quantitat total de vendes. Multipliqui la xifra que obtingueu per 100 per determinar el percentatge de vendes constituït pel cost de les mercaderies venudes.
Contrastar cada element de despesa individual contingut en el compte de resultats d'aquest any amb l'import total de les vendes per avaluar el percentatge de diners que s'utilitza per pagar les despeses. Per exemple, contrasteu els salaris pagats amb la quantitat total de vendes.
Repetiu els mateixos procediments amb els comptes de resultats de l'exercici anterior per determinar si els costos augmenten, els beneficis es van reduir o els tipus d'impostos es van incrementar.
Full de balanç
Compara cada actiu del balanç amb la quantitat d'actius totals. Compareu diners en efectiu, maquinària, edificis i terrenys amb el valor dels actius totals de l'empresa. Expresseu-los en forma de percentatges. Per exemple, si la gestió troba que el 40 per cent del total dels actius es compon d'efectius a la mà i si consideren que aquesta quantitat és innecessària, poden idear estratègies per fer bones inversions amb els diners en efectiu.
Compara cada responsabilitat amb el valor del passiu total de l'empresa. Les hipoteques, obligacions, bons i capital social es comparen amb el passiu total de l'empresa.
Repetiu els mateixos procediments de l'any anterior per determinar si els béns han disminuït i s'han incrementat els passius.
