Les empreses estan obligades a presentar declaracions fiscals federals anualment. La informació continguda en aquestes declaracions d'impostos es pot utilitzar per determinar les fortaleses i debilitats financeres de l'empresa. Els prestadors sovint realitzen una anàlisi detallada de les declaracions fiscals d'un negoci per avaluar el risc associat als préstecs. L'anàlisi consisteix a examinar la declaració d'impostos i calcular els ràtios financers dels números de la declaració d'impostos. Les comparacions sovint es fan a altres empreses de la mateixa indústria per determinar el rendiment del negoci d'acord amb els punts de referència de la indústria.
Creeu fulls de càlcul de Microsoft Excel utilitzant la informació continguda en la declaració de l'empresa. Un full de càlcul hauria d'incloure els detalls de tots els components d'ingressos i despeses i un altre ha d'incloure els detalls de tots els actius, passius i patrimoni del propietari. Després de crear la columna per al valor en dòlars de la declaració de l'empresa, calculeu el compte de resultats de la mida comú i el balanç a la columna següent del full de càlcul. Els estats de renda de mida comú representen tots els ingressos i els articles de despeses com un percentatge dels ingressos totals. Els balanços de mida comú representen tots els actius, passius i patrimoni del propietari com a percentatge dels actius totals.
Creeu un full de càlcul com a mínim durant els últims tres anys, tant per al compte de resultats com per al balanç. Idealment, s'haurien de crear estats de resultats de mida comuna i balanços per un període de cinc anys. Un període de cinc anys permet a l'individu analitzar les dades financeres per determinar si els resultats inusuals són anomalies que cal investigar encara més.
Examineu el compte de resultats de la mida comú i el balanç. Compareu els estats de mida comú a les estadístiques de la indústria. Les estadístiques de la indústria es poden trobar als "Estudis anuals anuals" de l'Associació de gestió de riscos o publicacions de la indústria.
Calculeu els ràtios de liquiditat. Les ràtios de liquiditat signifiquen la facilitat amb que l'empresa pot convertir els actius en efectiu. La ràtio actual es determina dividint els actius totals per passius totals i indica si l'empresa té actius suficients per cobrir els pagaments actuals del deute. Una proporció actual de menys d'1: 1 és una marca vermella que pot ser que l'empresa no pugui complir amb els pagaments actuals del deute fàcilment.
Calcular el capital de circulació del negoci restant els passius corrents dels actius corrents. El capital de treball és una mesura del flux de caixa. Els prestadors sovint requereixen un mínim de capital circulant.
Calculeu el deute de l'empresa amb la ràtio de moros dividint el passiu total pel patrimoni net total. Aquesta ràtio indica el nivell de dependència del negoci dels fons dels prestadors en lloc dels fons dels inversors. Una major ràtio de deute i valor net pot impedir que una empresa obtingui un préstec.
Calculeu els ràtios de rendibilitat, com ara el marge de benefici brut i el marge de benefici net. El marge de benefici brut es determina dividint el benefici brut per vendes netes. El benefici brut es calcula restant el cost de les mercaderies venudes de les vendes netes. El marge de benefici net es determina dividint el benefici net per vendes netes. Les ràtios de rendibilitat s'han de comparar amb altres empreses de la mateixa indústria per proporcionar una indicació del rendiment.
Calculeu les ràtios de gestió, com ara la facturació dels comptes i el retorn de la inversió. La facturació del comptable es calcula en dos passos. En primer lloc, divideixi les vendes netes de crèdits durant l'any en 365 per arribar a vendes creditícies diàries. En segon lloc, dividiu els comptes a cobrar per vendes de crèdit diàries. La facturació per cobrar els comptes indica que tan bé l'empresa recapta diners de les vendes realitzades a crèdit. El rendiment de la inversió es determina dividint el benefici net abans d'impostos per valor net. El rendiment de la inversió indica si els inversors van fer una elecció intel·ligent en la seva inversió o no. Si el retorn d'una inversió lliure de risc és superior al retorn de la inversió en el negoci, un inversor pot repensar la seva opció d'inversió.
