El cicle de conversió d'efectiu calcula el temps que triga a convertir l'inventari en efectiu. Es compon de tres categories: vendes de dies pendents, dies pendents pendents i inventari de dies pendents. Les vendes de dies pendents són el temps que una empresa pren, de mitjana, per recollir comptes. Els dies pendents de pagament són un període mitjà de temps de la firma per pagar factures. L'inventari de dies pendents és la quantitat de temps, de mitjana, que una empresa porta per convertir l'inventari a les vendes.
Calcula l'inventari de dies pendents (DIO). Calculeu el DIO dividint l'inventari pel cost de les vendes, i es multiplica per la quantitat de dies que s'està examinant. El balanç té el compte d'inventari i el compte de resultats té el cost de les vendes.
Calcula les vendes de vendes pendents (DSO). Calculeu DSO dividint els comptes a cobrar per la venda total de crèdits i, a continuació, es multipliqui pel nombre de dies que s'està examinant. El balanç té el compte de comptes per cobrar, i el compte de resultats té el compte de vendes de crèdit.
Calcula els dies pendents pendents de pagament (DPO). Calculeu la PDO dividint els comptes a pagar pel cost de les vendes i, a continuació, es multipliqui pel nombre de dies que s'està examinant. El balanç té el compte a pagar i el compte de pèrdues i guanys té el compte de cost de venda.
Afegiu DIO i DSO, i després resta DPO per arribar al cicle de conversió d'efectiu.
