Les revisions d'auditoria de compliment s'utilitzen per examinar el procés i els procediments d'una organització. Aquestes revisions estan d'acord amb els acords contractuals i / o les regulacions governamentals. Les revisions de compliment exposen possibles àrees problemàtiques que presenten la possibilitat de multes i litigis. Les revisions d'auditoria de compliment impliquen auditors i auditors. Les empreses poden contractar comptadors públics certificats o auditors interns certificats per dur a terme revisions d'auditoria de compliment. Tanmateix, un individu no ha d'estar certificat per realitzar o escriure una revisió de l'informe d'auditoria de compliment.
Articles que necessiteu
-
Nom de l'auditor
-
Nom de l'auditor
-
Objectiu d'auditoria
-
Àmbit d'auditoria
-
Horari d'auditoria
-
Criteris d'auditoria
-
Logística d'auditoria
-
Funcions i responsabilitats dels membres de l'equip
Informes d'auditoria de compliment
Construir els objectius i criteris d'auditoria. Determineu quina auditoria realitzarà i establirà el mètode que s'utilitzarà per crear els objectius. Els criteris d'una auditoria de compliment consten de requisits específics que els auditors utilitzen per mesurar les seves troballes. Els objectius i els criteris es poden basar en les prioritats de l'empresa o en els requisits i directrius de l'estat.
Definir l'abast de l'auditoria. L'abast d'un informe de revisió de compliment comporta les restriccions de l'auditoria. Per exemple, l'abast il·lustra el procés i les activitats que s'examinaran. També es mostra la ubicació i el període de temps que cobrirà l'auditoria.
Identificar l'auditor i els auditors. Un auditor és una persona o empresa que s'està auditant, i un auditor és l'individu o organització que realitza l'auditoria. Proporcioneu informació d'antecedents sobre l'auditor i els auditors.
Determinar la logística i l'horari d'auditoria. La logística explica com es va dur a terme l'auditoria i es van abordar tots els problemes que podrien dificultar l'execució de l'auditoria. La indisponibilitat del personal seria un problema potencial. L'horari de l'auditoria consisteix en les dates, els horaris i les ubicacions d'on es realitzaran les reunions.
Seleccioneu els membres de l'equip d'auditoria. L'auditor principal determina el personal de l'equip d'auditoria. L'auditor principal triarà els participants que tinguin coneixement dels auditats i l'abast del projecte. Aquests individus ajuden a l'auditor principal a planificar auditories, avaluacions i informes. L'auditor principal definirà els rols de l'equip d'acord amb l'experiència de l'individu. Un cop determinat això, l'auditor principal pot construir els rols i les responsabilitats de l'equip d'auditoria.
Informeu els resultats i les conclusions de l'auditoria. Aquesta part és el resultat de l'auditoria en relació amb el seu abast i objectius. Inclou un resum d'informació i pot consistir en una observació posterior. També assenyala àrees de compliment i incompliment, així com àrees de millora.
