Podeu determinar l'efectiu i el saldo d'efectiu d'efectiu de la vostra empresa determinant els imports que heu afegit i restat de determinats comptes als vostres registres comptables durant l'any. El vostre efectiu consisteix en els vostres diners en paper, com ara monedes i moneda, comprovant els saldos dels comptes, els petits diners en efectiu i els xecs no posats. Els equivalents d'efectiu consisteixen en inversions molt segures i líquides que espera que es convertiran en efectiu en un termini de 90 dies. L'efectiu destinat a un propòsit específic es denomina efectiu restringit i no forma part del vostre saldo d'efectiu i equivalents d'efectiu.
Trobeu el saldo inicial de cada compte que podeu classificar com a efectiu o equivalents d'efectiu, com ara el vostre compte de caixa, el compte de xecs de nòmina, els diners en efectiu i el compte d'inversió del mercat monetari, als vostres registres comptables. Determineu els dèbits totals, o els augments, a cada compte, i el total de crèdits, o disminueix, a cada compte que es va produir durant l'any.Per exemple, suposem que el saldo inicial del vostre compte d'efectiu era de 10.000 $, els deutes totals durant l'any eren de 15.000 dòlars i els seus crèdits totals durant l'any eren de 8.000 dòlars.
Afegiu els deutes totals de cada compte al vostre saldo inicial. Per exemple, afegiu $ 15,000 en deutes totals al saldo inicial de $ 10,000 del compte de caixa, que equival a $ 25,000.
Resta els crèdits totals de cada compte de cada resultat per calcular el saldo de cada tancament de cada compte. Per exemple, resteu $ 8,000 en crèdits totals al vostre compte de caixa del vostre resultat de $ 25,000. Això equival a un saldo en efectiu final de 17.000 dòlars.
Calculeu la suma del saldo final de cada compte per determinar el saldo de tancament de l'exercici en efectiu i equivalents d'efectiu. Per exemple, si els saldos d'efectiu, comprovació de la nòmina, petits diners en efectiu i inversions del mercat monetari són de $ 17,000, $ 5,000, $ 1,000 i $ 4,000, respectivament, calcular la suma d'aquests imports. Això equival a $ 27,000 com a efectiu de final d'any i l'equilibri d'equivalents d'efectiu.
Informeu el saldo d'efectiu i efectiu d'efectiu al tancament de l'exercici en la primera línia del vostre balanç a la secció d'actius actuals.
