Les reserves reflecteixen la capacitat d'una companyia d'assegurances de pagar les reclamacions en la data de tancament de la reclamació. Tots els tipus d'assegurances, inclosa la vida, la salut i l'automòbil, tenen requisits de reserva. Els departaments d'assegurances estatals estableixen requisits mínims de reserva en el codi d'assegurança de l'estat. Aquestes suposen aproximadament del 10% al 12% dels ingressos anuals d'una companyia d'assegurances, segons Fineweb.com.
Factors en els requisits mínims de reserva mínima obligatòria per l'Estat
Els departaments d'assegurances estatals consideren factors bàsics similars en el càlcul dels requisits mínims de reserva. Aquests inclouen el nombre d'assegurats de l'estat, l'import total en dòlars de beneficis potencials i la quantitat total d'ingressos generats. Una fórmula de càlcul de reserva complexa determina el percentatge mínim d'ingressos totals que les companyies d'assegurances han de mantenir en reserva. Tanmateix, això no vol dir que les companyies d'assegurances individuals compleixin amb els estàndards del codi d'assegurança de l'Estat simplement mantenint reserves mínimes. En canvi, els requisits reals de reserva sovint són molt més alts que el mínim.
Organització de dades
La clau per establir reserves precises consisteix a reunir i organitzar el tipus correcte i la quantitat de dades predictius. Els asseguradors solen començar per agrupar reclamacions que són similars entre si, tant en característiques com en grandària. Tanmateix, els grups de reclamació han de ser prou grans per produir la quantitat de dades necessàries per garantir que els càlculs i els patrons de desenvolupament de la pèrdua resultants siguin estadísticament fiables. Per aconseguir-ho, els subscriptors poden organitzar dades segons la línia de negoci, com ara l'assegurança d'automòbil i el tipus de cobertura, com ara danys físics. Una altra opció és organitzar dades segons la mida de la reclamació, com agrupar les reclamacions segons si es troben en un import específic de dòlar o més d'ells.
Estimacions tabulars
Els asseguradors solen utilitzar taules d'edat i de probabilitat per calcular les reserves d'assegurances d'accidents, salut i compensació dels treballadors. Els càlculs de reserves tabulars s'apliquen típicament a totes les reclamacions d'una categoria específica. Per exemple, un assegurador podria basar una reserva d'assegurança de compensació dels treballadors per reclamacions de defunció accidental en la quantitat de polítiques emeses, així com informació tabular com el nivell de beneficis, la probabilitat que un cònjuge supervivent torni a vendre's i les edats d'un cònjuge supervivent i qualsevol menor fill.
Mètode de valor mitjà
El mètode de valor mitjà considera que totes les reclamacions d'una categoria específica encara s'obren al final de l'any fiscal actual per establir una reserva per política per al proper exercici fiscal. Per exemple, assumiu que 10 casos de responsabilitat d'assegurança d'automòbil a partir de 2013 encara estan oberts al final de l'any fiscal, tres de mitjana de 5.000 dòlars cadascun, tres de mitjana de 8.000 dòlars cada un i quatre de mitjana de 10.000 dòlars cadascun, i un retenció de 10.000 dòlars a partir de 2012 encara està obert. Els asseguradors fixarien una responsabilitat d'assegurança d'automòbil per reserva de política de $ 8,090, o $ 89,000 dividits per 11, per a l'exercici fiscal de 2014.
