Algunes directrius per a la preparació de comptes anuals consolidats. El debat es centra en el reconeixement i eliminació de saldos entre empreses tant en el balanç com en el compte de resultats, a continuació, utilitzant Excel o Microsoft FRx per eliminar-los.
Articles que necessiteu
-
Possibilitat d'exportar dades financeres del vostre sistema de comptabilitat a un full de càlcul, OR
-
Microsoft FRx
En primer lloc, cal establir un sistema mitjançant el qual feu el seguiment dels saldos entre empreses. Una forma senzilla de fer-ho és mantenir els imports del balanç en comptes de compensació especialitzats. Per exemple, l'empresa A deu l'empresa B $ 10,000; ambdues companyies són parts relacionades. L'empresa A tindria un saldo de compensació de (10.000 dòlars) i l'empresa B tindria un saldo de 10.000 dòlars. En una consolidació, aquests saldos són fàcilment identificables i eliminades.
Els imports de la declaració de resultats (ingressos i costos intercompanyats) poden ser una mica més complicats. Aquests haurien d'eliminar-se fins i tot si tenen sentit (per exemple, una entitat de béns arrels que cobra a l'empresa principal els imports contractats per lloguer) ja que no tenen cap impacte en la imatge consolidada. Deixar els ingressos entre empreses de la P & L distorsionarà tota l'anàlisi de ràtios que impliqui vendes i el marge brut, i pot distorsionar les projeccions d'ingressos i pressupost.
La millor solució per eliminar elements de P & L entre empreses per a la consolidació és identificar cada tipus d'operació que els generi. En aquest cas, diguem que l'empresa A cobra la companyia B lloguer i la companyia B cobra una empresa Les comissions de gestió. Per consolidar els ingressos, la comissió de deute A i el compte de lloguer i la despesa de lloguer de l'empresa B. Per consolidar les despeses de gestió, les despeses de gestió de la companyia B de la comissió de gestió i la despesa de càrrega de gestió de l'empresa A de crèdit.
Depenent de la mida i la complexitat de les entitats que esteu consolidant, podeu fer la major part d'això en un full de càlcul. Si aquest és el cas i només consolida dues empreses, us recomanem que configureu quatre fulls de treball en un llibre per rebre dades importades (ajusteu el vostre procés d'exportació per incloure files de zero saldo). A continuació, configureu dos fulls de treball per combinar dades dels quatre primers. Establiu-los amb una columna d'ajust de consolidació i, a continuació, elimineu manualment els saldos.
Ajudarà si configureu el vostre sistema financer per separar i agrupar els saldos entre empreses. Per exemple, el compte de compensació de la companyia A podria ser "1155" i la companyia B podria ser "1156", o fins i tot podrien ser el mateix nombre si això no s'oposa a la vostra estructura de gràfics.
Per a empreses més grans que requereixin consolidacions més complexes, podeu considerar adquirir algun programari especialitzat. Microsoft FRx és una eina molt potent que pot servir com a pont entre múltiples sistemes de comptabilitat. Podeu utilitzar-lo per generar a petició qualsevol extracte financer concebible, així com qualsevol detall de compte i informe de transacció. El més important és que FRx pot extreure dades de diverses entitats i manipular-les abans de la sortida, per tal d'eliminar automàticament els saldos entre empreses, donant-li comptes anuals consolidats sota demanda. A més, tots els informes es poden guardar en un format de fitxer que permeti aprofundir, de manera que el destinatari es pugui il·luminar en qualsevol equilibri qüestionable sense haver de sol·licitar informes addicionals.
Som experts en aquest programari i podem ajudar a la vostra empresa amb la implementació. També oferim serveis d'itinerància CFO, així com consultoria MAS90, MAS200 i QuickBooks.Operem a nivell nacional i podem arribar a vostè o resoldre els problemes de manera remota. Visiteu la nostra pàgina de FRx per obtenir més informació.
