L'efectiu és un compte de balanç que reflecteix el saldo final d'un període comptable, que podria ser d'un mes, trimestre o any. Es pot produir un saldo negatiu en efectiu a partir d'escriure xecs o realitzar transferències electròniques que superin el saldo en efectiu dels llibres. Les entrades comptables per augmentar i disminuir el compte en efectiu són un deute i crèdit, respectivament. Els saldos d'efectiu positius i negatius es coneixen com a balanços de dèbit i de crèdit, respectivament. Registre un saldo d'efectiu negatiu utilitzant un compte separada o el compte de comptes a pagar al balanç.
Introduïu el saldo negatiu d'efectiu en un compte separat. El lloc web de AccountingTools suggereix que els "xecs superats" o "comprovacions pagades en excés d'efectiu" com a possibles etiquetes de compte, mentre que el lloc web de AccountingCoach suggereix "xecs escrits superats al saldo de caixa". Independentment de l'etiqueta, el compte s'ha d'incloure a la secció de passius actuals del balanç. Per exemple, si hi ha un saldo d'efectiu negatiu de 100 dòlars, el crèdit (augment) del compte de verificació i del dèbit (augment i zero) del compte de caixa és de $ 100 cadascun. Per tant, els diners en efectiu tindran un saldo zero i el compte de xecs sobrevinguts tindrà un saldo de crèdit de $ 100.
Registre el saldo negatiu en efectiu en comptes a pagar. El manteniment d'un compte separat per als comptes petits i temporals de sobreesquadró podria estalviar el balanç sense proporcionar informació útil addicional. Continuant amb l'exemple, en comptes de crear un compte separat, només cal abonar (augmentar) les comptes a pagar en un valor de 100 dòlars i el deute (augmentar i zero a terme) el saldo negatiu en efectiu.
Esborreu el saldo negatiu de l'efectiu. Establir saldos econòmics negatius a menys que la vostra empresa tingui problemes financers. Les empreses solen comprar protecció contra sobregiros en els seus comptes bancaris tot i que els bancs poden permetre que els xecs es netegin encara que els fons no hi siguin com a cortesia als clients comercials. Per concloure l'exemple, si realitza una venda en efectiu de 500 dòlars, acredita (incrementa) el compte de vendes per $ 500, el deute (disminució) dels comptes a pagar o el compte de xecs cobert per $ 100 i es cobra el compte de caixa en $ 400 ($ 500 - $ 100). Ara teniu un saldo d'efectiu positiu.
Consells
-
Un saldo d'efectiu negatiu en els llibres no significa necessàriament un saldo negatiu al banc. Poden trigar quatre dies a esborrar un xec, durant el qual els dipòsits en efectiu o transferències de clients poden ser suficients per cobrir les comprovacions escrites.
