En general, les empreses creen un extracte de fluxos d'efectiu operatiu mensualment o trimestralment. També és bo fer-ne una al final de l'exercici per avaluar l'èxit financer i la salut financera de l'empresa. En un article de la revista "Forbes", Rick Wayman afirma que un extracte de fluxos d'efectiu operatiu és una de les millors maneres d'aprendre sobre la seva línia de fons perquè és difícil manipular els resultats.
Informació per recollir
Per crear un extracte de fluxos d'efectiu, necessiteu informació sobre la vostra activitat financera durant tot l'any. La informació a recollir pot incloure extractes mensuals o trimestrals de fluxos d'efectiu, extractes bancaris, registres comptables o rebuts. Podeu introduir la informació en un full de càlcul a l'ordinador o fer els càlculs en un full de paper. Es crearà un màxim de 15 columnes al full de càlcul o al paper.
Etiquetatge de columnes i files
Quan creeu un extracte de fluxos d'efectiu, restareu la suma de les despeses empresarials de la suma dels ingressos obtinguts (Ingressos-Despeses = flux d'efectiu); El full de càlcul que construeix us ajudarà a fer-ho amb precisió. A partir de la segona columna, etiquetar-la com a "Inici" si teniu un negoci nou. A les 12 columnes següents, escriviu mesos de l'any, començant pel primer mes de l'any fiscal. Alternativament, podeu etiquetar les columnes amb els quatre trimestres de l'any. Escriu "Total" a la darrera columna.A partir de la segona fila de la primera columna, escriviu "Comença el saldo en efectiu". Etiqueta les següents files: "Ingressos / Fluxos d'efectiu", "Efectiu disponible", "Despeses / Desemborsament d'efectiu", "Usos del préstec", "Efectiu total Sortida "i" Finalització del saldo en efectiu ". Cal que creeu les següents files a" Income / Cash Flow ":" Vendes "," Cobraments a cobrar "," Cobraments en efectiu "," Inversió del propietari "," Préstec Ingressos "i" Total d'ingressos d'efectiu ". A la fila" Desemborsament d'efectiu / efectiu ", creeu les següents files secundàries: fila de" Despeses / liquidació d'efectiu ":" Compres d'inventari "," Total d'operacions en efectiu "," Pagaments de préstecs, "Compres de capital" i "Dibuix del propietari".
Càlcul de la renda
Si va començar l'empresa aquest any, l'import que ingressaria a la "Columna d'inici" és de $ 0. En cas contrari, introduïu el saldo en efectiu de cada mes o trimestre respectiu, afegiu-hi les xifres i introduïu la suma a la columna "Total". Haureu d'afegir les figures introduïdes a cada fila i introduir la suma a la columna "Total". Introduïu els fons que heu rebut dels ingressos reals en efectiu a les subarrendes "Vendes", a la fila "Ingressos / Flux de caixa". Introduïu la quantitat de diners que espera rebre, si s'escau, de les vendes que feu a les subrurades "Cobraments per cobrar els comptes". A la secció "Propietari d'inversió", introduïu l'import que heu invertit en el negoci, si n'hi ha. Si teniu un préstec d'empresa, introduïu la quantitat de diners efectiu que s'utilitza en les subvencions "Préstecs procedents". Afegiu totes les xifres que heu introduït a les fileres de "Ingressos / Fluxos d'efectiu" i introduïu el resultat a la fila de "Ingressos totals".
Càlcul de despeses
Com quan vau calcular els ingressos, haureu d'afegir les xifres introduïdes a cada fila i introduir la suma a la columna "Total". Introduïu l'import gastat en mercaderies i inventaris a les subrugas "Compres d'inventari". Introduïu la suma de totes les despeses fixes, periòdiques i variables del mes o trimestre corresponent a les subvencions de "Despeses d'explotació d'efectiu total". Si teniu un préstec empresarial, introduïu l'import que heu pagat al principal, a més de l'interès a la subruda "Pagaments de préstecs". Si heu fet grans compres durant l'any, introduïu els imports a les columnes corresponents i a les subrugas de "Compres de capital". Introduïu l'import dels efectius de la vostra empresa que utilitzeu per a despeses personals, si n'hi ha, a les sub-columnes del "Dibuix del propietari". Si utilitzeu un préstec empresarial per ajudar a finançar costos d'inici, comprar compres d'inventari o adquirir un edifici, introduïu aquesta quantitat a la fila de "Ús del préstec". Afegiu els totals de les files secundàries "Despeses / liquidació d'efectiu" i la "Ús del préstec" i introduïu la suma a la fila "Desbloqueig total de diners".
Càlcul del flux d'efectiu anual
Resta el total ingressat a la fila de "Total Outflow Cash", que representa les despeses anuals, del total de la fila "Total Cash Inflow", que representa els ingressos anuals. Escriviu la suma a la fila "Finalitzar el saldo en efectiu" (Inflació total de diners en efectiu - Sortida total de diners en efectiu = Finalització del saldo en efectiu). Aquesta suma representa el vostre flux d'efectiu anual.
