Les col·leccions d'efectiu ajuden a una empresa a pagar les seves operacions normals. Els ingressos per vendes són el punt de partida de les col·leccions d'efectiu. Les empreses vendran béns o serveis a canvi d'efectiu i / o de crèdit. Les vendes de crèdit resulten en comptes a cobrar; això indica que una empresa té clients que li deuen diners. Una empresa ha de passar temps recopilant aquests comptes oberts per rebre els diners en efectiu que li correspon. Un calendari de recaptació de diners en efectiu ajuda als comptadors a determinar quants diners en efectiu una empresa pot esperar per cobrar durant un període comptable.
Reviseu les vendes creditícies anuals anteriors i els comptes a cobrar per determinar els possibles deutes incobrables. Els deutes incobrables representen comptes pendents de cobrament que la companyia no cobrarà.
Divideix els efectius recollits de les vendes de crèdit per la venda total de crèdits. Això proporciona un percentatge mitjà de recaptació per a comptes oberts per cobrar.
Total de totes les vendes de crèdit per al període comptable actual.
Multipliqueu la figura del Pas 3 pel percentatge de recaptació del Pas 2. Llista la figura calculada a l'informe de cobrament d'efectiu.
Afegiu vendes totals d'efectiu a la xifra del pas 4. Això representa el total de l'efectiu cobrat durant un període comptable.
Complete els passos 3 a 5 per a cada període comptable de l'any. Això proporcionarà un calendari total de recaptació d'efectiu durant tot l'any.
