El tipus de canvi és el preu d'una moneda estrangera que un dòlar pot comprar. Un augment del valor del dòlar significa que un dòlar pot comprar més de la moneda estrangera, de manera que essencialment obteniu més diners pels mateixos diners. Les empreses que importen i exporten béns són altament sensibles a les fluctuacions del tipus de canvi. Però tot i que comerciï a nivell nacional, encara teniu un risc de canvi indirecte en virtut de l'economia més àmplia.
Pagaments al proveïdor a l'estranger
Quan contracta amb un proveïdor a l'estranger, és vulnerable a variacions en el tipus de canvi. Suposem, per exemple, que accepteu pagar 300.000 Yuan xinesos al fabricant xinès per un enviament de mercaderies en tres mesos. El maig de 2018, el tipus de canvi USD / CNY es troba en 6.377, i fa la vostra factura $ 47,044 si es paga avui. Si el tipus de canvi es va traslladar a 6.4, augmentaria el pagament del proveïdor a 47.619 dòlars, el que significa que pagueu 575 addicionals per al mateix enviament de béns. Per descomptat, el contrari també és cert. Si el dòlar es va enfortir contra el Yuan, acabaria pagant menys pel vostre enviament.
Vendes a l'exterior
Igual que amb els pagaments dels proveïdors, si la seva empresa ven productes o serveis a un país estranger, un canvi en el tipus de canvi tindrà un impacte directe en la seva línia de fons. La naturalesa de l'impacte depèn de com emeteu factures. Si escriviu una factura a la moneda estrangera, hi ha el risc que rebrà menys diners del que s'esperava si el tipus de canvi es mou contra vostè entre la data de la factura i la data de pagament.
L'emissió de factures a U.S.dollars hauria de tenir un impacte menor en moneda. Ara, el comprador a l'estranger ha de canviar la seva moneda local en dòlars per fer el pagament. Rebreu la quantitat total de la factura independentment del tipus de canvi que feu. El risc aquí és que els vostres preus es tornin poc competitius a causa de les fluctuacions del tipus de canvi. Podeu perdre quota de mercat als competidors estrangers que no hagin d'incidir en els canvis de tipus de canvi transaccionals.
Impacte indirecte
Cap empresa és una illa.Fins i tot si no venu o compra d'un altre país, l'economia global l'impactarà de manera imprevista. Suposem, per exemple, que utilitza camions per moure els seus productes als Estats Units. Si la taxa de canvi canvia i augmenta el cost del combustible importat, acabareu pagant més pels vostres enviaments. La competència és una altra conseqüència indirecta de la volatilitat del tipus de canvi. Una depreciació del dòlar fa que el cost de la importació de béns sigui més costós, cosa que podria provocar una disminució del volum d'importacions. Les empreses nacionals haurien de beneficiar-se en forma d'augment de vendes, beneficis i creació d'ocupació.
Com es comptabilitzen les fluctuacions de tipus de canvi
Quan veniu o compreu béns en moneda estrangera, heu de registrar la transacció en dòlars dels EUA en funció del tipus de canvi vigent a la data de la transacció. Si el tipus de canvi canvia entre la data de la factura i la data de pagament, registrarà un "guany de moneda" o "pèrdua de moneda" en funció del nou tipus de canvi. Els vostres llibres financers poden mostrar una sèrie de guanys o pèrdues per diversos períodes comptables si el pagament o la data de lliurament estan molt lluny en el futur.
