L'anàlisi financera determina la viabilitat d'un negoci. Tot i que està relacionat amb la comptabilitat, menys se centra en la manipulació dels números d'una empresa que en el sector empresarial o del mercat en general, i es tracta d'entendre com es comportarà en el futur. Els analistes financers també investiguen sobre el propi negoci o el mercat més ampli per informar a la gerència un curs d'actuació suggerit per millorar els beneficis i disminuir els passius.
Importància
Un analista financer o treballa com a empleat d'una empresa per determinar com millorar la seva rendibilitat o és contractat o contractat per una empresa per analitzar-ho o per un tercer per analitzar una altra empresa o condicions de mercat. Els analistes busquen millorar diversos ràtios financers clau per a les empreses que analitzen, principalment beneficis per pèrdues i actius per passius. Els analistes també examinen acuradament els estats de fluxos d'efectiu per a l'eficiència.
Tipus
Les ràtios principals que un analista financer ha de registrar, examinar i buscar optimitzar són el palanquejament, la liquiditat, la rendibilitat, l'eficiència, la rendibilitat dels accionistes i el valor de mercat. L'apalancament és la relació entre els actius i el deute. Les ràtios de liquiditat determinen el rendiment d'una empresa que finança els seus deutes. Les ràtios de rendibilitat determinen la generació d'ingressos d'una empresa. L'eficiència és la manera en què una empresa pot utilitzar els seus actius per obtenir majors guanys. Les ràtios de rendibilitat de l'accionista mostren el rendiment de l'empresa dels beneficis als accionistes. La ràtio de valor de mercat és un judici més subjectiu que decideix com una empresa està relacionada amb el mercat actual i les seves perspectives de futur.
Funció
Els analistes financers aprenen a llegir els balanços i els extractes de fluxos d'efectiu per determinar tota aquesta informació. També necessiten saber com comunicar-se amb diversos directius i fins i tot empleats per obtenir un millor sentit de l'empresa tal com existeix entre els treballadors. Els analistes financers poden requerir anys de dades per crear un informe complet sobre una empresa. L'analista també haurà de crear línies de tendència que mostrin com totes les ràtios principals interactuen entre elles al llarg del temps.
Efectes
Els analistes no poden canviar només una empresa, però poden proporcionar les dades crucials necessàries per fer que les millores que pugui necessitar per prosperar en un mercat competitiu. Les ràtios utilitzades en l'anàlisi financera es veuen molt afectades pels mètodes de comptabilitat. Un canvi en la comptabilitat pot alterar radicalment els coeficients operatius. Per tant, els canvis en la comptabilitat s'han de registrar acuradament i comentar per fer l'anàlisi precisa.
Beneficis
S'utilitzen analistes financers per optimitzar negocis. Poden fer-ho en nom de la pròpia empresa, inversors o un tercer. En ocasions, un analista repassarà sectors sencers de l'economia i no només empreses individuals per proporcionar informació valuosa als inversors. Tenen un avantatge particular de treballar amb dades objectives per formular la seva anàlisi. Aquesta és la força més gran de la professió: es basa principalment en els nombres per descobrir els punts forts i febles de qualsevol empresa disposada a obrir els seus llibres.
