Els estats financers projectats proporcionen hipòtesis sobre la situació financera d'una empresa determinada en el futur, ja sigui una projecció anual o trimestral. La preparació dels estats financers projectats és una tasca llarga, ja que requereix una anàlisi de les finances de la companyia, la lectura dels pressupostos anteriors i els comptes de resultats, i examina la situació financera actual de la companyia per fer suposicions sobre el potencial financer de l'empresa. El procés és el mateix per a empreses més petites, propietàries i corporacions ben establertes.
Articles que necessiteu
-
Pla de negocis
-
Informe anual
-
Balanç comparat
-
Informes provisionals
-
Declaracions d'ingressos
Obteniu una còpia del pla de negocis de la companyia. Llegiu els objectius a curt i llarg termini de la companyia, ja que afecten l'estructura del pressupost de l'empresa. El pressupost mostra com l'empresa organitza els fons disponibles i identifica com es destina el finançament, una part important de la projecció financera. Escriure els objectius a curt i llarg termini.
Llegeix l'edició més recent de l'informe anual de la companyia. L'informe revela les dificultats o problemes financers que la companyia ha enfrontat en períodes fiscals anteriors i períodes trimestrals. Per exemple, una empresa pot haver perdut un inversor, creant una caiguda dels ingressos generals o dels ingressos. Anoteu els possibles riscs descrits en l'informe anual que tenen l'oportunitat de produir-se en el període fiscal per al qual s'està preparant la projecció.
Examineu el balanç comparativo de la companyia, que mostra els actius, passius i renda variable donats al final d'un període fiscal. Un balanç comparativo mostra com la companyia ha evolucionat amb el pas del temps, revelant quant ha incrementat el seu valor en actius o disminució de valor amb un augment dels passius. Tingueu en compte la taxa de creixement que us ajudarà en les vostres projeccions.
Llegiu les últimes declaracions provisionals, que mostren la situació financera de la companyia dels últims mesos. Cada declaració intermèdia cobreix un període de tres mesos, de manera que reculli les declaracions presentades des de l'últim informe anual per obtenir una posició financera actual de la companyia. Aquestes declaracions provisionals també inclouen els comptes de resultats recents.
Examineu les projeccions anuals de l'empresa segons el creixement que es mostra en el balanç comparat. Estimar el percentatge de creixement cada any per obtenir una xifra inicial de les seves projeccions. Per exemple, si el valor net de la companyia ha augmentat un 2 per cent cada any a causa d'un augment dels actius o una disminució dels passius, una estimació raonable és del 2 per cent per sobre del valor comparativo més recent del balanç.
Apliqueu els riscs esmentats en els informes anuals per veure com cada risc podria afectar el valor de la declaració financera projectada. Si la projecció financera es basa en una xifra d'ingressos fixada o en un únic inversor, l'augment del valor es pot veure perjudicat si els riscos esdevenen vàlids. Apliqueu tots els canvis recents en la informació financera de la companyia tal com es revela en les declaracions provisionals. Per exemple, un augment recent en ingressos a causa d'un nou llançament de producte pot alterar les projeccions, si hi ha més productes previstos per al seu llançament.
Examineu les vostres projeccions a partir dels fets financers de la companyia i del creixement anual i compareu-los amb els objectius establerts al pla d'empresa. Determinar si es compliran els objectius a curt termini en el següent exercici fiscal. No siguis ambiciós a l'hora de crear les projeccions, sinó que proporcionis una estimació realista.
