Les empreses creen un calendari de comptes a cobrar com a forma de controlar els imports i dates de venciment dels clients amb comptes de crèdit. Els comptes a cobrar es refereixen als comptes als quals una empresa ofereix crèdit. Aquests clients fan compres de la companyia i paguen els comptes més endavant. La majoria dels horaris dels comptes a cobrar estan dissenyats com a horaris d'envelliment. Un calendari d'envelliment inclou el nom, el saldo i el desglossament d'un client que indica si els imports són actuals o vençuts.
Obriu un programa de full de càlcul. La forma més senzilla de crear un programa de comptes a cobrar és mitjançant un document de full de càlcul. Assigneu el nom del document i deseu-lo.
Prepara l'encapçalament. La part superior del document ha d'incloure el títol de l'informe, com ara "Programes de cessió de comptes." Sota el títol, escriviu el nom de l'empresa i, a continuació, incloeu la data de programació.
Introduïu els títols de columna. Un programa de comptes per cobrar normalment conté sis columnes. D'esquerra a dreta, els títols de les columnes són: "Nom del client", "Comptes totals a cobrar", "Actual", "Deixats en un termini de 1 a 30 dies", "Deu passat de 31 a 60 dies" i "Més de 60 dies de durada."
Obtingueu el llibre de comptes a cobrar. Aquest llibre de tinença és un llibre major que conté tots els comptes i transaccions de comptes a cobrar. Inclou tots els càrrecs realitzats als comptes, tots els pagaments, els saldos actuals de cada compte i la informació de data de venciment.
Transfereix els detalls dels comptes. A partir del llibre de comptes a cobrar, comença amb el primer client introduint el nom del client en el full de càlcul i l'import total degut. Separeu l'import total que correspongui col·locant quantitats en les categories correctes. Per exemple, si Sue's Catering té un valor total de $ 500, col·loqueu aquest import a "Total de comptes per cobrar". D'aquesta quantitat, actualment es paguen $ 100 i $ 400 és de 45 dies vençuts. Els $ 100 es col·loquen a la columna "Corrent" i els $ 400 es col·loquen a la columna "31-60 Days Past Due".
Repetiu aquest pas per a tots els comptes a cobrar. Després de completar tots els comptes al full de càlcul, calcular totals per a cada columna. La columna "Comptes totals a cobrar" hauria de ser igual al total combinat de les altres quatre columnes. Col·loqueu els totals de cada columna a la fila inferior del full de càlcul.
