Els estats financers, que inclouen un balanç, compte de resultats, estat de fluxos d'efectiu i notes de divulgació, són preparats per CPA per a empreses. Les empreses sol · liciten extractes financers per diversos motius, com obtenir finançament i obligacions, requisits bancaris i informació sobre els accionistes. La informació continguda en els estats financers també és útil en realitzar una anàlisi financera de l'empresa i comparar-ne el rendiment d'un any a un altre. L'anàlisi també permet una millor comparació entre l'empresa i els seus competidors.
Prepara dos fulls de càlcul Excel utilitzant les dades dels estats financers: un per al balanç i un altre per al compte de resultats. Al costat de cada element presentat al balanç, calculeu el valor com a percentatge dels actius totals. Per exemple, dividiu l'efectiu total pel total dels actius i introduïu el valor, com a percentatge, al costat del valor en dòlars del total de l'efectiu. Repetiu els càlculs del compte de resultats dividint cada element per ingressos totals. Aquests es diuen com declaracions financeres de mida comuna.
Compareu els estats financers de mida habitual de la vostra empresa a altres empreses de la indústria. L'eliminació del valor en dòlars dels actius, passius, ingressos i despeses permet centrar-se en el percentatge de cada element pel que fa a la imatge financera global d'una empresa. La caiguda fora dels paràmetres de la vostra indústria indica zones que necessiten retallades o expansió.
Creeu un full de càlcul que calculi els coeficients aplicables a la vostra empresa. La majoria de les empreses es beneficien del càlcul i la comparació de capital circulant (actius corrents menys passius corrents), actius totals dividits per deute total i ràtio actual (actius corrents dividits per passius corrents). Compara les ràtios amb el temps i amb la vostra indústria.
Actualitza i analitza les dades amb regularitat. Si els estats financers preparats per CPA només es duen a terme anualment, pregunteu al vostre CPA si el vostre sistema de comptabilitat (p. Ex., QuickBooks) pot generar estats financers que serien útils per a l'anàlisi intern. L'anàlisi freqüent dels estats financers és primordial per identificar tendències i descensos inusuals en els negocis.
