Un extracte financer proforma és una predicció del rendiment i guanys futurs del negoci, en comptes d'un resum d'operacions passades, com el contingut d'un compte de resultats tradicional. Per a empreses establertes, la creació d'un informe proforma proporciona criteris amb què es poden comparar diferents mesures de rendiment financer i contribueixen a desenvolupar pressupostos per a operacions durant tot l'any. Per a nous negocis, un informe de guanys pro forma pot ajudar a guanyar suport als inversors. La creació d'informes financers proforma implica fer estimacions realistes.
Analitzeu el compte de resultats de l'exercici actual, si està disponible. Identifiqueu els ítems de l'extracte que probablement canviaran durant el transcurs de les operacions durant tot l'any i observeu el canvi en el percentatge o quantitats en dòlars. Estimació del volum de vendes, cost de mercaderies venudes (COGS) i despeses, segons la tendència i les xifres dels anys anteriors.
Calcular el benefici brut pro forma amb les xifres estimades. Si calculeu que les vendes seran de $ 700,000 per a l'any vinent i COGS per valor de 550.000 $, calculeu el benefici brut pro forma de restar la xifra de vendes a la xifra de COGS. En aquest exemple, el benefici brut és de $ 150,000 (vendes de $ 700,000 menys COGS $ 550,000).
Estimar les despeses totals. La xifra proforma de les despeses dependrà de factors com ara l'expansió, el creixement, els canvis en el cost dels subministraments o els canvis realitzats en els processos. Si no espera que les despeses augmentin o disminueixin significativament, utilitzeu una estimació realista basada en xifres anteriors, si estan disponibles. Estimació de despeses en termes de salaris i salaris en funció dels increments i salaris dels empleats per a nous reclutes. Calculeu la quantitat de despeses totals pro forma afegint tots els elements de despeses.
Calculeu el benefici pro forma abans d'impostos, que és el vostre ingrés tributari. Resta les despeses (calculades al pas 3) del resultat brut per determinar el benefici abans d'impostos. Si la xifra pro forma de les despeses totals ascendeix a 40.000 dòlars, el benefici abans d'impostos serà de $ 110,000 (benefici brut de $ 150,000 menys despeses totals de $ 40,000). En aquest exemple, la base imposable és de $ 110,000.
Calcula els impostos. Apliqueu la vostra taxa d'impostos segons el suport de l'ingrés de la vostra empresa per determinar la factura d'impostos. Si el percentatge d'impostos és del 30 per cent, multipliqueu la taxa a la base imposable per calcular els impostos. En el compte de resultats pro forma, la factura d'impostos és de 33.000 dòlars (110.000 dòlars d'ingressos impostos, tipus impositiu temporal del 30%).
Determineu la xifra del benefici pro forma després d'impostos. Resta la factura fiscal de la base imposable als guanys previstos del projecte per a l'any que ve. Aquí, el benefici després d'impostos arriba als $ 77,000 ($ 110,000 de la base imposable, menys 33,000 $ de la factura fiscal).
Sincronitza el compte de resultats proforma. Després d'utilitzar estimacions per crear el compte de resultats proforma, actualitzeu les dades durant tot l'any amb dades financeres reals, de manera que els seus imports estiguin alineats amb el rendiment real de l'empresa.
Consells
-
Incorporar informació que pugui afectar les finances de la vostra empresa. Per exemple, si un proveïdor augmenta el preu d'un article, això augmentaria el vostre COGS. Obteniu informació dels socis comercials sobre canvis de preus o polítiques i integreu la informació en conseqüència.
Avís
Els informes proforma es basen en estimacions. Si les vostres projeccions estan fora d'una quantitat significativa, corregeix-lo.
