Si opera una empresa amb valors públics, haureu de seguir una varietat de mandats establerts per la Llei de valors de 1934 i executar-se per la Comissió de Valors i Mercats dels Estats Units (SEC).
Un d'aquests mandats és que heu de presentar un formulari 10-Q els tres primers trimestres de l'exercici fiscal de la vostra empresa. Aquest formulari sembla més intimidatori del que és, però no hauria de tenir problemes per presentar-lo sempre que feu el seguiment de tot el que necessiteu per incloure.
Què és un formulari 10-Q?
Un formulari 10-Q proporciona a la SEC un informe complet del rendiment de la seva empresa durant el trimestre precedent. Permet als inversors potencials i actuals tenir una visió continuada de com la seva empresa avança econòmicament i vigilar els possibles riscos.
En un formulari 10-Q, proporcioneu:
- Estats financers.
- Debat i anàlisi de la gestió de la situació financera i els resultats de les operacions.
- Informes quantitatius i qualitatius sobre el risc de mercat.
- Controls i procediments de la vostra empresa.
- Una altra informació, inclosos els procediments judicials, els factors de risc, les vendes no registrades de valors propis i l'ús del producte, els valors per defecte dels títols superiors i les divulgacions sobre la seguretat de les mines.
Per què necessiteu un formulari 10-Q per al vostre negoci
Un formulari 10-Q està obligat legalment per a totes les empreses que cotitzen en borsa, de manera que heu de presentar-la en un termini de 40 o 45 dies a partir del final de cadascun dels tres primers trimestres. Les empreses amb $ 75 milions o més en accions públiques es requereixen per enviar l'informe en un termini de 40 dies. Les empreses amb menys de 75 milions de dòlars en accions públiques s'han de presentar en un termini de 45 dies.
L'informe trimestre final s'inclou a l'informe de tot l'exercici, que es troba en una forma diferent, el formulari SEC 10-K.
Un formulari 10-Q permet als inversors prendre decisions educatives d'inversió quan decideixen comprar o vendre accions d'una empresa.
Penalitat per no haver presentat un formulari 10-Q
Atès que la Llei de l'Intercanvi de Valors de 1934 estableix un formulari 10-Q, hi ha una pena per presentar-la tard, presentar un informe deficient o no presentar-se en absolut. La SEC pot suspendre la negociació o revocar el registre de companyies que són delinqüents en la seva presentació. Això arriba a un alt preu per a les empreses, que poden perdre els inversors i han de pagar grans penalitzacions reguladores.
Les empreses que no presenten el formulari a temps són obligades a presentar una presentació no oportuna dins d'un dia de la data de venciment original. Això li dóna a l'empresa un període de gràcia de cinc dies per presentar correctament el seu Formulari 10-Q i explicar per què es va presentar tard. Si els fitxers de la companyia dins d'aquests cinc dies, compleix els mandats i evita qualsevol penalització. Les empreses que no es presenten al període de gràcia s'enfronten a les sancions.
On trobar un formulari 10-Q en línia
Podeu trobar el formulari 10-Q en línia al lloc web de la SEC. Tal com s'indica al formulari, no podeu omplir el formulari en línia i enviar-lo. Es proporciona com a guia d'ús en la preparació de l'informe d'acord amb les normes i normes de la SEC. És una bona idea guardar o imprimir el fitxer per utilitzar-lo com a referència cada trimestre.
Podeu trobar les sol·licituds completes de Form 10-Q de totes les empreses que cotitzen en borsa a la base de dades de Recopilació, Anàlisi i Recuperació de Dades Electròniques de la SEC. La base de dades EDGAR fa pública la documentació presentada per les empreses. Es demana que es presenti un formulari 10-Q electrònicament, tret que una empresa declivi una exempció de dificultat i que pugui presentar-la en paper.
