Per crear un compte de resultats projectat (també anomenat declaració de guanys previst), utilitzeu la informació històrica, la investigació del client i les dades del mercat per estimar els canvis futurs en el volum de vendes. A continuació, ajusteu cada línia de comanda al compte de resultats per reflectir el canvi i posar les dades en un format d'estat de resultats.
Consells
-
Els inversors i altres grups d'interès no esperen que les projeccions financeres siguin perfectes. No obstant això, volen comprendre el procés de pensament que solia arribar al vostre pressupost.
Determinar el canvi en el volum de vendes
Calculeu quant esperarà augmentar el volum de vendes. Per fer-ho, haureu de tenir una sòlida comprensió del vostre mercat, els vostres canals de venda i els vostres clients. Considereu informació com ara:
- Tendències històriques en el creixement del volum de vendes de la vostra empresa.
- La seva relació amb cada client important i quant espera que compreu en el futur.
- La vostra capacitat per convertir clients nous a través del màrqueting.
- La popularitat dels vostres productes i serveis.
- Estacionalitat del producte que afecta el comportament de la compra.
Converteix el canvi en el volum de vendes a un format percentual
Calculeu el percentatge d'augment o disminució que espera en el volum de vendes. Per fer-ho, resteu el volum de vendes de l'any anterior pel volum de vendes previst, i es divideix pel volum de vendes de l'any anterior. Per exemple, si vau vendre 2.000 unitats l'any passat i espera vendre 2.500 unitats aquest any, espera un augment del 25 per cent en el volum de vendes, 500 dividit per 2.000.
Ingressos per vendes del projecte
Multipliqui la quantitat d'unitats que espera vendre pel preu al qual espera vendre cada unitat. Per exemple, si planeja cobrar $ 50 per unitat en el proper any, els ingressos previstos es de 2.500 multiplicats per $ 50 o $ 125,000.
Despeses de projecte
Per realitzar despeses de projecte, heu d'entendre com es comporten els costos. Separeu els costos en costos variables, mixtos i fixos i analitzeu-los per separat.
Despeses variables
Les despeses variables es correlacionen directament amb el volum de vendes. Això significa que, si el vostre volum de vendes creix, aquests costos creixeran a un ritme proporcional. Les despeses potencials variables inclouen:
- Cost de les mercaderies venudes, que es compon de mà d'obra directa, materials directes i despeses generals de fabricació.
- Comissions de vendes.
- Tarifes de processament de targetes de crèdit
- Enviament i enviament.
Per calcular les despeses variables projectats, es multipliquen les despeses de l'any anterior per cada línia de comanda per l'augment projectat del volum de vendes. Per exemple, si les despeses variables foren $ 3,000 l'any passat, els costos variables projectats serien de 3.000 multiplicats per 1,25 o $ 3,750
Despeses mixtes
Les despeses mixtes poden variar i augmentar juntament amb la producció, però no necessàriament augmenten proporcionalment. En certs nivells, no augmenten en absolut. Els possibles costos mixtos inclouen:
- Salaris, servei al client i salaris d'operacions.
- Assegurança de salut, compensació dels treballadors i impostos sobre la nòmina associada a un augment dels salaris
- Tarifes professionals, com ara les de serveis jurídics i comptables.
- Utilitats com telèfon, internet, energia i paperera.
- Despeses de transport i estacionament.
Utilitzeu el vostre coneixement de les operacions comercials per projectar cada despesa mixta. Per exemple, consideri si l'augment del volum de vendes vol dir que cal contractar personal addicional en vendes, servei al client i operacions. Penseu si l'activitat augmentada us obligarà a actualitzar el vostre pla de telèfon o d'Internet, o si el vostre comptador us facturarà més ara que ha augmentat les transaccions.
Despeses fixes
Els costos fixos tendeixen a mantenir-se igual, fins i tot quan la producció canvia. Els costos fixos fixos inclouen:
- Impostos a la propietat
- Lloguer
- Tarifes comercials i llicències
- Assegurança de negoci
- Salaris per a personal no operatiu, com el president, recursos humans, administració i comptabilitat.
- Material d'oficina
- Depreciació
- Despeses per interessos
Espereu que aquests costos siguin els mateixos d'any en any, tret que tingueu una indicació d'una altra manera. Per exemple, si sabeu que augmentarà la vostra renda o que haurà de comprar un nou espai d'oficines, el pressupost d'aquestes despeses. Si saps que vas a comprar un equip nou, augmenta la despesa d'amortització en conseqüència.
Creeu la declaració de resultats projectada
Utilitzant el compte de resultats de l'any passat com a plantilla, introduïu les vostres projeccions per a cada línia de comanda d'ingressos i despeses. Resta les despeses totals dels ingressos totals per arribar als ingressos nets previstos i tenir un pronòstic de beneficis útil per a la vostra empresa. Data el document per al proper any i clarament l'etiqueta Declaració de resultats projectada de manera que ningú que llegeixi ho confongui amb un compte de resultats real.
