El risc de crèdit es refereix a la pèrdua potencial que experimentarà una empresa si un client no paga la seva factura. Les empreses han d'anticipar-se que alguns dels seus clients tindran una morositat en el crèdit que se'ls ha estès. Hi ha una varietat de tècniques que les empreses poden utilitzar per gestionar el seu risc de crèdit.
Presa de decisions de crèdit
Les empreses generalment no concedeixen crèdit a tots els clients que ho sol·licitin. Decideixen quins clients són més arriscats que d'altres i extreuen crèdit a aquells clients menys arriscats. L'empresa identifica clients amb risc analitzant l'informe de crèdit del client, que detalla altres comptes de crèdit que el client té obert i el seu historial de pagaments. Una història de pagaments endarrerits indica que el client té més probabilitats de continuar pagant factures tard. L'empresa també verifica la història laboral i els ingressos actuals del client per determinar la capacitat del client de fer els pagaments. Després de revisar l'informe de crèdit i verificar l'ocupació, l'empresa decideix o no ampliar el crèdit al client.
Gestió de carteres
Els prestadors i creditors gestionen les seves carteres utilitzant criteris objectius i no criteris subjectius. Un client que sol·liciti crèdits pot semblar un crèdit digne i responsable quan es reuneixi amb el prestador o el creditor i, posteriorment, es perdin els pagaments. L'ús de criteris objectius requereix que el prestador o creditor miri les accions del client més que no pas el seu aspecte. L'ús de criteris objectius també ajuda a la companyia a determinar els termes del préstec.Un client de major risc paga un tipus d'interès superior per l'oportunitat de demanar diners prestats o rebre crèdits. La major taxa d'interès que es cobra per als clients més arriscats mitiga la pèrdua incorreguda quan un prestatari per defecte.
Previsió de pèrdues
La previsió de pèrdues implica identificar les característiques dels prestataris i utilitzar aquestes característiques per identificar possibles riscos de crèdit. Aquestes característiques inclouen taxes de morositat anteriors, despeses d'amortització i nivell d'ingressos. L'ús precoç de la predicció de pèrdues no tenia exactitud i s'han desenvolupat mètodes més sofisticats. Aquests inclouen la indexació estacional i les tècniques de la corba d'època per identificar el nivell de risc amb un prestatari particular. La indexació estacional analitza els nivells de risc dels prestataris en diverses ocasions durant tot l'any. Les tècniques de curat vintage recullen les taxes de morositat creditícies esteses a través de diferents períodes de temps.
